5月17日，重庆市税务局党委委员、副局长姚朝智做客新华网，围绕“落实减税降费政策措施 助推经济高质量发展”主题，与网友在线交流重庆地区减税降费相关工作，重点介绍了一季度重庆市新增减税情况、小微企业普惠性政策新增减税情况，以及重庆市税务系统确保减税降费政策落地生根的主要举措，从数据方面映证减税降费政策落实将推动经济社会持续健康发展。
以下是访谈现场实录：
主持人：各位网友好！欢迎关注新华网在线访谈。当前，全国各地都在深入贯彻落实党中央、国务院关于实施更大规模减税降费的重要决策部署，进一步减轻企业负担、激发市场活力、助推经济高质量发展。今天，我们有幸邀请到国家税务总局重庆市税务局党委委员、副局长兼实施减税降费工作领导小组办公室主任姚朝智，就“落实减税降费政策措施，助推经济高质量发展”有关情况做在线交流。
姚朝智：谢谢主持人。各位网友，大家好。很高兴有这个机会，就“落实减税降费政策措施，助推经济高质量发展”这一话题，跟大家在线交流！
主持人：今年3月，政府工作报告中提出，要实施更大规模减税降费。首先，请姚局长给大家介绍一下，今年以来国家已出台了哪些减税降费政策？
姚朝智：截至目前，国家已出台的减税降费政策主要包括三类：第一类是2019年新出台的减税降费政策；第二类是2018年陆续出台、在2019年继续实施的减税政策；第三类是2018年执行到期、2019年延续执行的减税政策。
主持人：据我了解，今年新出台的政策，减税降费的规模和力度都很大，是社会关注的热点，请给我们详细介绍一下吧。
姚朝智：2019年新出台的减税降费政策分为普惠性与结构性两个方面。普惠性政策主要包括个人所得税改革、小微企业普惠性减免税、深化增值税改革、降低社会保险费率等。截止目前已出台了22项结构性政策，主要针对扶贫攻坚、医疗卫生、污染防治等重点领域，以及退役士兵、重点群体等出台的系列减税政策，包括对符合条件的扶贫货物捐赠免征增值税、扶贫捐赠支出允许在企业所得税税前据实扣除；罕见病药品可选择按简易办法依照3%征收率缴纳增值税；对从事污染防治的第三方企业，减按15%税率征收企业所得税；重点群体创业就业税收扣减，等等。
主持人：依我的理解，普惠性减税降费政策是涉及面宽、受惠面广，关系到千家万户的政策。请您给我们普及一下这方面知识，好吗？
姚朝智：今年出台的普惠性减税降费政策主要包括4个方面：一是个人所得税六项专项附加扣除政策，二是小微企业普惠性减免税政策，三是深化增值税改革政策，四是社会保险费降率减费政策。
主持人：我自己就是个税改革的受益人，从去年10月1日开始，起征点由3500元提高到5000元，加上税率调整，我每个月扣的税确实降了不少。那请问姚局长，六项专项附加扣除政策的具体规定有哪些？
姚朝智：为了进一步提高群众的实际收入，2019年1月1日起，对符合条件的子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或住房租金、赡养老人等6项支出，允许从个人应纳税所得额中扣除。具体来说，一是在子女教育方面，纳税人子女从年满3岁开始，一直到整个全日制学历教育阶段的支出，按照每个孩子每月1000元的标准扣除。二是在继续教育方面，纳税人接受学历学位继续教育的，按每月400元的标准扣除；接受技能和专业技术职业资格继续教育的，在取得证书的当年按3600元的标准扣除。三是在大病医疗方面，纳税人或其配偶、未成年子女在医保目录范围内自付的医药费用超过1.5万元的部分，在每年8万元限额内扣除。四是在住房贷款利息方面，纳税人或其配偶的首套住房贷款利息支出按每月1000元的标准扣除；在住房租金方面，按所在城市不同，分别按每月800元、1100元、1500元的标准扣除。五是在赡养老人方面，独生子女按每月2000元的标准扣除，非独生子女与其兄弟姐妹按照每月2000元的标准分摊扣除。
主持人：嗯，网友们应该都深有同感。那咱们再说说企业吧。企业当中数量最大、分布最广的就是小微企业，在促进创业创新和保持就业稳定方面具有十分重要的作用。能否请您重点介绍一下小微企业普惠性减税政策？
姚朝智：小微企业普惠性减免税政策主要包括四个方面：一是提高增值税免征额，由月销售额3万元提高至10万元；二是扩大小型微利企业的覆盖面，符合应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元的企业即为小型微利企业，对年应纳税所得额不超过100万元、100万元到300万元的部分分别减按5%、10%征收企业所得税；三是对增值税小规模纳税人应缴纳的地方“六税两费”（资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加），在原法定优惠的基础上，再按50%的幅度减征。四是扩展投资初创科技型企业享受优惠政策范围。
主持人：增值税是我国的主要税种之一，这几年营改增、降税率等改革措施接续推出。请问姚局长，2019年深化增值税改革又有哪些新举措呢？
姚朝智：今年4月1日开始的深化增值税改革是一套“组合”政策，包括三个方面：一是降“四率”，包括降税率（将现行16%、10%的增值税税率分别降为13%、9%）、降扣除率（购进农产品扣除率由10%降为9%）、同步调整出口退税率（将现行16%、10%档的出口退税率分别降为13%、9%）、同步调整离境退税物品退税率（将现行13%、9%的离境退税率分别降为11%、8%） 。二是扩“抵扣”，将国内旅客运输服务纳入抵扣范围；允许不动产进项一次抵扣；对主营业务为邮政、电信、现代服务和生活服务业的纳税人，按进项税额加计10%抵减应纳税额。三是退“留抵”，在2018年部分行业实施一次性留抵退税的基础上，试行增值税期末留抵退税制度。
由此可见，增值税改革是这轮减税降费的“重头戏”。增值税是世界公认的“良税”，目前全球160多个国家和地区实施这一税制，就是看中其中性特点。对正在迈向高质量发展的中国经济而言，深化增值税改革无疑是一盘助力经济转型升级的“大棋局”。从2012年1月1日我国在上海率先针对交通运输业等“1+6”行业启动营业税改征增值税试点，到2016年5月1日取消营业税、全面推行增值税；从2017年7月1日，取消13%档税率，增值税四档税率变三档，到2018年5月1日，将制造业等行业增值税税率从17%降至16%，交通运输、建筑等行业税率从11%降至10%，再到2019年4月1日开始的又一次更大力度的降率。我国增值税制度在不断下调税率和简化税制中日趋完善，极大地降低了企业成本，释放出稳就业、稳增长、助力经济转型升级的积极信号。
主持人：刚才，您对减税政策做了详细的介绍。据了解，4月30日，我市正式发布了《重庆市降低社会保险费率综合方案》。那么，在降费方面，今年又有哪些具体政策呢？
姚朝智：按照《方案》规定，主要有三个方面的内容：一是城镇职工基本养老保险单位缴费费率降至16%。二是将现行的阶段性降低失业保险和工伤保险费率政策延长至2020年4月30日。三是调整社保缴费基数，将全口径城镇单位就业人员平均工资作为核定职工缴费基数上下限的指标，个体工商户和灵活就业人员可在一定范围内自愿选择适当的缴费基数。
为确保社保新政落地落实，市政府明确了“三个不变、两个不得、一个提升”的要求，“三个不变”就是企业、机关事业单位、灵活就业人员的缴费方式不变；“两个不得”即不得自行对企业历史欠费进行集中清缴、不得采取增加小微企业实际缴费负担的做法；“一个提升”是在原有多元化缴费渠道的基础上，开展社保费全市通缴服务试点，进一步增强缴费人的便利度和获得感。
主持人：嗯，今年的减税降费确实是措施多、力度大。那么，请问姚局长，今年一季度，咱们重庆落实减税降费政策的效果如何？
姚朝智：今年一季度，全市新增减税70.3亿元。主要由以下三个方面构成：
一是2019年新出台政策减税20.4亿元。其中：个人所得税专项附加扣除减税2.9亿元，惠及全市103万自然人。小微企业普惠性政策新增减税17.5亿元，惠及全市40余万户纳税人。
二是2018年年中出台的减税政策在2019年翘尾新增减税49.1亿元。其中：个人所得税第一步改革翘尾政策减税30.1亿元，惠及全市444.1万自然人；增值税17%和11%两档税率各降1个百分点，共减税16.1亿元，惠及14.4万户纳税人；统一增值税小规模纳税人标准减税1.7亿元，惠及全市2.2万户纳税人；其他政策减税1.1亿元。
三是2018年到期后2019年延续实施的政策新增减税8373.6万元。其中：经营性文化事业单位转制为企业的税收优惠政策减免4569.6万元，城市公交站场等交通系统城镇土地使用税优惠政策减税2878.6万元，农产品市场、农贸市场房产税和城镇土地使用税优惠政策减免903.1万元，文化企业增值税减免22.3万元。
从第一季度减税数据来看，本轮减税涉及多个税种、覆盖各个行业、囊括各经济类型，四项小微企业普惠性税收减免政策的主要受益对象为个体经营者和中小企业，各项翘尾政策也兼顾了其他纳税人的减税红利，最大程度体现出了减税的普惠性，为全市各类市场主体健康发展带来了积极效应。
主持人：一季度全市的减税数据确实很亮眼。您刚刚谈到，今年减税降费的“重头戏”有好几项内容，其中深化增值税改革、降低社会保险费率要在5月份以后才能看到效果。那么，一季度最大的政策红利主要体现在小微企业普惠性政策减税上。那么，小微企业具体享受到了多少优惠？拿到了多少“真金白银”呢？
姚朝智：一季度，全市落实小微企业普惠性政策累计新增减税17.5亿元。其中，增值税免税标准由月销售额3万元提高至10万元，减税9.4亿元；放宽小微企业标准加大企业所得税优惠力度，减税4.4亿元；地方“六税两费”减半征收，减税3.6亿元。从惠及面看，小微企业普惠性政策共惠及全市40.2万户纳税人。其中，增值税减税惠及19.6万户纳税人；由于免税标准提高了，所以，现在需要纳税的定期定额个体户由原来的5.1万户降至1733户，下降96%。另外，新增企业所得税减税惠及5万户，地方“六税两费”减税惠及39.6万户。
主持人：看来，今年一季度减税降费的成效是比较明显的。我相信，作为此项工作的“主力军”，咱们税务部门一定做了大量工作。能不能请您介绍一下这方面的情况？
姚朝智：好的。今年以来，全市税务系统认真贯彻市委、市政府和税务总局统一部署，始终将“增强纳税人和社会各界的获得感”作为落实减税降费政策措施的出发点和落脚点，切实做到思想认识更有“高度”、宣传辅导更有“温度”、纳税服务更有“深度”、督查督办更有“力度”，全力确保减税降费政策措施在重庆大地落地生根。
主持人：思想是行动的先导。刚刚您提到的第一个“度”，就是思想认识更有“高度”，能请您具体谈谈吗？
姚朝智：实施更大规模减税降费，是党中央、国务院推进供给侧结构性改革，进一步减轻企业负担、激发市场活力，实现经济高质量发展的重大战略举措，是践行以人民为中心的发展思想、坚持执政为民、全心全意为人民谋福祉的生动体现。税务机关坚定不移贯彻落实党中央、国务院的决策部署，是对党忠诚的最好体现和义不容辞的政治责任。全市税务系统必须不断增强“四个意识”、始终坚定“四个自信”、坚决做到“两个维护”，进一步统一思想、提升站位，采取“实打实”“硬碰硬”的措施，确保减税降费政策措施既要落地、更要生根、开花结果。
主持人：听了您的介绍，我们确实感觉到减税降费是关系到改革发展和人民群众切身利益的重大举措。那请问税务部门在强化组织领导、构建工作机制方面，都有哪些具体举措？
姚朝智：为确保减税降费工作有序、有力、有效推进，各级税务机关都建立完善了资源配置科学、责任边界清晰、协调配合顺畅的减税降费工作机制。一是建组织架构之“骨”。市、区（县）两级税务部门都成立了由党委书记挂帅的“实施减税降费工作领导小组”，建立起了“1个领导小组+1个减税办+10个专项工作组”的“1+1+10”组织架构，全面加强组织领导。二是强工作体系之“肌”。建立健全围绕“一条主线”、立足“两个基点”、强化“三个统筹”、做到“四个主动”、突出“五个注重”的“12345”工作体系，全面凝聚工作合力。三是补制度保障之“血”。强调任务推送、数据信息、宣传舆情、信息反馈与问题建议“5个统一扎口”；制定重点任务清单、会议管理、信息反馈、催办督办、公文管理、风险防控等“6项工作制度”，全面提升工作效能。
主持人：我们知道，推动一项政策落地，除了要有好的工作机制以来，宣传辅导也很重要。那么，请问姚局长，咱们是怎么做好这方面工作的呢？
姚朝智：这就是我提到的第二个“度”，即宣传辅导要更有“温度”。这就要求我们，既要多渠道、广覆盖，又要精准定位纳税人需求、尊重纳税人认知习惯，确保纳税人应知尽知、应享尽享。
一是注重“直观化”。充分依托新媒体，利用微视频、微动漫、H5等一系列更简洁直观和通俗易懂的表现形式，宣传解读减税降费政策。截至目前，我们已通过新媒体累计发布减税降费相关信息135条，累计阅读量超过500万。
二是注重“人性化”。首先，充分尊重传统习俗。春节前后，我们通过拜年短信微信、送春联、致纳税人的公开信等方式推送政策，在车站、码头、商圈等播放宣传视频，营造良好的社会氛围同时尽可能少打扰纳税人。其次，改进辅导方式。变“请进来”为“送上门”，登门“点对点”开展政策辅导，让纳税人免于“多头跑”“反复跑”。第三，建立政策辅导微信群。第一时间向纳税人推送政策，即时回应纳税人疑问，着力增强纳税人的幸福感、获得感。
三是注重“差异化”。对法人代表着重解读减税降费政策的产业发展导向和企业发展预期；对财务负责人开展政策要点、享受条件、涉税风险等宣传辅导；对办税人员侧重于表证单书填报、征管系统操作应用等培训辅导。
主持人：宣传辅导到位之后，如何方便纳税人及时享受到减税降费红利，就是摆在税务部门面前最紧要的工作了。那么，请问税务部门是如何让办税便利更有“深度”的呢？
姚朝智：以纳税人需求为导向，紧盯影响纳税人获得感的痛点堵点，及时快捷回应纳税人的关切，最大限度地方便纳税人，是税务机关的永恒追求。我们主要采取了3个方面的措施：
一是资料流程更简。进一步精简涉税资料。凡符合条件的纳税人，只需如实填写申报表，即可享受减税降费相关政策，勿需履行任何审批手续、提交任何证明资料；实行办税资料清单化管理，清单以外的资料一律不再报送。推行无纸化办税。将原有1293类涉税表证单书简并为699种，并全面实现电子化流转、电子化存档、电子化签章，杜绝纳税人“反复填”“往返跑”的现象。
二是信息系统更优。开发应用新系统。申报系统自动带出数据、自动计算减半征收额，纳税人只需“一键确认”即可自动完成申报。优化电子税务局功能。支持网签三方协议的银行数量由2018年的25家增加至31家，基本覆盖了重庆的主流银行，实现了自然人网签三方协议缴税。实现猪八戒网平台与电子税务局直接对接，平台用户可直接进入电子税务局代开发票，每年将为2000万平台用户节约成本500余万元。开发应用“减税降费计算器”APP。包含小规模纳税人增值税计算、小型微利企业所得税计算等功能，输入收入金额即可计算减免税额和应纳税额。
三是服务举措更实。深化“银税合作”。与工商银行、建设银行、重庆银行等23家银行深度合作，推出“税e贷”“云税贷”等多款无抵押、低利息、手续简单的纯信用贷款产品，有效缓解了小微企业“融资难、融资贵”问题。截至目前，累计授信近5万户，授信金额131亿元。建立发票寄递处理中心。集中办理全市寄递渠道发票代开、领用、作废、冲红等业务，可实现主城区内“当日达”、其他区县“两日达”，有效解决纳税人领票、开票难题。整合新办企业“套餐式”服务。与公安、工商、银行、邮政等部门互联互通，实现新办企业信息线上传递，不再填报纸质资料，办理时间从20个工作日压缩至当日办结。
主持人：信任不能代替监督。税务部门在加强税收管理服务的同时，也必须强化内部监督检查。这就是您要讲的第四个“度”，让督查督办更有“力度”吧？
姚朝智：是的。在工作推进过程中，我们始终把减税降费政策措施落实情况纳入纪检监督、政治巡察、督查督办范畴，自觉接受、主动配合人大、政协、纪委监委和审计、新闻媒体等各方监督。同时，严格落实税务总局的纪律要求，加大执纪问责力度，一是对借落实减税降费政策之机吃拿卡要的一律严查严处；二是对落实减税降费政策不作为乱作为慢作为的一律严查严处；三是对纳税人反映问题避而不谈、相互推诿导致应享未享的一律严查严处；四是对减税降费政策落实不到位、产生不良反响的一律严查严处；五是对参与执行乱收税费，冲击减税降费成效的，一律严查严处。
主持人：听了姚局长的介绍，相信广大网友已经对我市的减税降费工作有了比较全面的了解。那么，税务部门将如何做好接下来的工作呢？
姚朝智：减税降费利国利民、利企利税。下一步，全市税务系统将进一步提升政治站位、压实政治责任，保持持之以恒的韧劲、精益求精的匠心、抓铁留痕的精神，把工作做实、做细、做到位，确保减税降费政策措施在重庆落地生根，不断提升纳税人缴费人的满意度、获得感，为全市社会经济健康发展注入新动能。
在此，我们呼吁广大纳税人缴费人对减税降费工作给予更多的理解和配合，社会各界朋友给予更多支持和帮助，与我们携手并肩、同心同德、同向同行，全力确保党中央、国务院关于减税降费的重要决策部署在重庆大地上落地生根！
转自：重庆税务局官网