✅为何要加明细“其他货币资金——支付宝（店铺可用余额）”？
资金状态 |
会计科目 |
①支付宝可用余额（可随时支付/提现） |
其他货币资金——支付宝（店铺可用余额） |
②余利宝（货币基金申购） |
其他货币资金——支付宝（余利宝） |
③平台冻结的保证金 |
其他应收款——平台保证金（天猫/淘宝） |
✅各类费用如何制作会计分录？
① 【交易收款】
借：其他货币资金——支付宝（店铺可用余额）
贷：应收账款——淘宝平台
② 【余额退款】
借：应收账款——淘宝平台
贷：其他货币资金——支付宝（店铺可用余额）
③ 【天猫返点积分】
借：销售费用——平台返点积分
贷：其他货币资金——支付宝（店铺可用余额）
④ 【消费者体验提升计划】
借：销售费用—平台服务费（消费者体验提升计划费）
贷：其他货币资金一一支付宝（店铺可用余额）
⑤ 【基础软件服务费】
借：销售费用——平台基础软件服务费
贷：其他货币资金——支付宝（店铺可用余额）
⑥ 【类目软件服务费】
借：销售费用——平台佣金
贷：其他货币资金——支付宝（店铺可用余额）
⑦ 【淘金币软件服务费】
借：销售费用——平台营销服务费（淘金币服务费）
贷：其他货币资金——支付宝（店铺可用余额）
⑧ 【淘宝客佣金】
借：销售费用——淘宝客推广佣金
贷：其他货币资金——支付宝（店铺可用余额）
⑨ 【软件服务费-聚划算】
借：销售费用—平台营销服务费（聚划算）
贷：其他货币资金——支付宝（店铺可用余额）
⑩ 【天猫跨境服务增值费】
借：销售费用——跨境平台服务费
贷：其他货币资金——支付宝（店铺可用余额）
11 【公益性捐赠支出】
借：营业外支出一一公益性捐赠
贷：其他货币资金一一支付宝（店铺可用余额）
12 【阿里健康佣金】
借：销售费用—平台佣金（阿里健康）
贷：其他货币资金——支付宝（店铺可用余额）
13 【光合平台软件服务费】
借：销售费用一内容推广费/达人合作费（光合）
贷：其他货币资金一一支付宝（店铺可用余额）
14 【品牌新享新品孵化软件服务费】
借：销售费用一平台营销服务费（品牌新享）
贷：其他货币资金——支付宝（店铺可用余额）
15 【品牌新享-首单拉新】
借：销售费用——推广服务费（品牌新享-首单拉新计划）
贷：其他货币资金——支付宝（店铺可用余额）
16 【淘宝联盟佣金】
借：销售费用——推广服务费（淘宝联盟佣金）
贷：其他货币资金——支付宝（店铺可用余额）
17 【淘宝联盟佣金返还】
借：其他货币资金——支付宝（店铺可用余额）
贷：销售费用——推广服务费（淘宝联盟佣金）
18 【余利宝-基金申购】
借：其他货币资金——支付宝（余利宝）
贷：其他货币资金——支付宝（店铺可用余额）
19 【余利宝-基金赎回】
借：其他货币资金——支付宝（店铺可用余额）
贷：其他货币资金——支付宝（余利宝）
20 【余利宝-基金收益】
借：其他货币资金——支付宝（店铺可用余额）
贷：财务费用——利息收入
21 【集运物流服务费】
借：主营业务成本——集运物流服务运费
贷：其他货币资金——支付宝
22 【集运中转操作费】
借：主营业务成本——集运中转操作费
贷：其他货币资金——支付宝（店铺可用余额）
23 【转入保证金】
【存入】从 “支付宝店铺可用余额” 转入“平台保证金账户”。
借：其他应收款——平台保证金（天猫/淘宝）
贷：其他货币资金——支付宝（店铺可用余额）
【解冻】当“平台解冻并退还保证金”至“可用余额”。
借：其他货币资金——支付宝（店铺可用余额）
贷：其他应收款——平台保证金（天猫/淘宝）
✅支付宝流水混乱不堪，需要“手动资金分类”？
支付宝流水混乱不堪，需要“手动资金分类”？
试试这个自动化工具，一键搞定分类：清清楚楚、从从容容、明明白白、游刃有余！！！！
