对于初创企业来说，通常要缴哪些赋税？- 大数跨境

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对于初创企业来说，通常要缴哪些赋税？

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2021-03-19

导读：企业要缴哪些税？企业如何进行税务登记？企业要如何履行纳税申报义务，企业的税款要如何缴纳？就是我们第一单元要解决的企业纳税的基...

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开公司主要涉及哪些税种，在遇到涉税事务的时候，你至少应该能适用最新的税法规定和税收政策，准确地计算出包括增值税、企业所得税、消费税、个人所得税等主要税种的应纳税额。

企业常见要缴纳的税

我国在全面完成“营业税改增值税”的税制改革之后，全行业都要缴纳增值税，这就意味着，所有企业都要缴纳增值税。

增值税是我国的第一大税种，增值税是以销售货物、劳务、服务、无形资产和不动产的过程中增加的价值和进口货物的价值为征税对象的一种税。也就是说，在国内经济活动中，只要有增值，就要缴纳增值税；在跨境经济活动（进出口）中，只要有进口货物的行为，也要缴纳增值税。企业是以盈利为目的的，其经营行为必然会产生增值（价格差），所以，企业必然要缴纳增值税。

城市维护建设税，是一种附加税，主要附加在增值税和消费税这两个税种上。既然增值税是所有企业必定要缴的税，那么，城市维护建设税，也就是所有企业必须要缴的。除了城市维护建设税之外，还有一种附加费，教育费附加，也是附加在增值税和消费税上的。也就是说，所有的企业都要缴纳教育费附加这种规费（不是正税，属于广义税收）。

所有的企业，都是以盈利为目的的。那么，只要企业有盈利，有所得，就要缴纳企业所得税。所以，企业所得税也是任何一家企业都要缴纳的税种之一。企业所得税是以企业所得为征税对象的一种所得税。通俗地理解，只要企业是赚钱的，就要缴纳企业所得税；企业如果没有盈利，处于亏损状态，不用缴纳企业所得税。

当企业盈利之后，如果将盈利分配给股东个人，股东取得的分红，又构成了个人所得税的征税对象。同时，企业发放给员工的工资奖金，达到个人所得税的起征点，就要代扣代缴工资薪金的个人所得税。所以，个人所得税，也是所有的企业都会涉及的税种。代扣代缴股东和员工的个人所得税，也是企业的一项纳税义务。

企业的经营活动，需要取得一定的城镇土地的使用权来建设厂房、办公设施，同时，要购置经营用车。在这些经营行为当中，使用城镇的土地，要缴纳城镇土地使用税；购置经营车辆，要缴纳车辆购置税；持有房产、车辆，要缴纳房产税、车船税。另外，企业要设置营业账簿、签订各种经济合同，这些经营活动，需要缴纳印花税。这5种税，对于任何一家处于正常经营状态的企业来说，也是必须要要缴纳的税收。

根据上述分析，一家企业，不管你从事的是哪一个行业，最低限度要缴纳的税收有9个：增值税、城市维护建设税（教育费附加）、企业所得税、个人所得税，城镇土地使用税、车辆购置税、房产税、车船税、印花税。

企业如果从事某些特殊的行业，还会涉及其他的税种。

比如：从事应税消费品行业的企业，要缴纳消费税。我国消费税法规定了15个税目，包括：烟、酒、高档化妆品、贵重首饰珠宝玉石、鞭炮焰火、成品油、摩托车、小汽车、高尔夫球和球具、高档手表、游艇、木制一次性筷子、实木地板、电池、涂料。所以，凡是经营上述应税消费品的企业都要缴纳消费税。

从事资源税法规定的自然资源开采的企业（石油、天然气、盐矿等），要缴纳资源税；

房地产开发企业，要缴纳土地增值税、耕地占用税和契税；

排放应税污染物的企业，要缴纳环境保护税；

烟草生产企业收购烟叶要缴纳烟叶税。

有进、出口货物的企业，还要缴纳关税。

从上述分析来看，我国企业要缴纳的税，至少占全部18个税种的一半以上。企业除了要缴这些税之外，还要缴纳社会保险费以及政府征收的一些规费，比方说，教育费附加、地方教育费附加，残疾人就业保障金，等等。这些税收和收费加起来，构成了企业的总的税收负担。

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