很多人注册美国公司的时候，会把注意力全放在：公司多久下来？EIN 多久下来？公戶能不能开？
等公司真正跑起来以后，才发现还有另一个问题：美国公司每年到底要管哪些东西？
Annual Report、Franchise Tax、Registered Agent、联邦税务、州税、Sales Tax……
看起来一大堆。其实拆开以后没那么复杂。你可以把美国公司的年度维护分成几条线来看。
01｜州政府这条线：Annual Report / Statement of Information
美国公司不是全国统一“年审”。不同州叫法、周期、截止时间都不一样。
SBA 目前的官方说明也是：多数州会要求企业提交 Annual Report 或者 Biennial Statement，有些按公司成立月份计算，有些州统一规定截止时间。(Small Business Administration)
比如：
Wyoming
公司每年需要提交 Annual Report，时间跟公司的成立月份有关。(怀俄明州国务卿办公室)
California LLC
不是每年交 Annual Report，而是成立后 90 天内先交 Statement of Information，之后通常每两年一次。(加利福尼亚州秘书长办公室)
Delaware LLC
反而没有 Annual Report，但每年仍然有州级 Annual Tax 需要处理。(特拉华州公司部门)
每个州都有自己的维护规则，但不一定都叫 Annual Report。
02｜Franchise Tax / Annual Tax，也别和“报税”混在一起
有些州除了 Annual Report，还会有：
Franchise Tax
Annual Tax
License Tax
它们属于州层面的公司维护或税费，不等于你每年向 IRS 做的联邦所得税申报。
SBA 也把 Annual Report 和 Franchise Tax 分别列为不同的州级持续合规事项。(Small Business Administration)
最典型的就是 Delaware。
Delaware LLC 虽然不用提交 Annual Report，但是 Annual Tax 还是要按时处理。(特拉华州公司部门)
03｜Registered Agent，每年要继续保持有效
Registered Agent 是公司持续存在期间的一部分。
主要负责接收：
州政府文件
法院文件
Service of Process
一些公司正式通知
SBA 目前仍明确要求，LLC、Corporation 等主体在注册州配置 Registered Agent，而且 Registered Agent 需要位于该州。(Small Business Administration)
像 Wyoming 更直接规定，公司需要持续维持 Registered Agent。(怀俄明州国务卿办公室)
所以如果用的是第三方 Registered Agent，一般都会涉及续费。
最怕的是：公司还在正常用，Registered Agent 却已经到期；或者代理换了，老板自己不知道；州政府寄了信，也没人转。
后续公司出问题了都完全一无所知，是很危险的。
04｜联邦税务：看的是你的公司到底是什么税务身份
IRS 明确说明：
公司结构和税务分类，决定你要提交什么 Federal Tax Return。(美国国税局)
比如最常见的情况：
单人 LLC
默认通常是 Disregarded Entity，但具体申报要继续看 Owner 是什么身份以及有没有做税务选择。(美国国税局)
多人 LLC
默认通常按 Partnership 处理，常见会涉及 Form 1065。(美国国税局)
C Corporation
一般使用 Form 1120 申报公司的收入、成本、费用和税务。(美国国税局)
如果 LLC 之前做过 Form 8832 等税务身份选择，那申报方式又可能发生变化。(美国国税局)
05｜中国人持有美国公司，尤其要注意外国股东相关申报
比如一家美国单人 LLC：100% 由中国个人持有。
如果它属于 Foreign-Owned U.S. Disregarded Entity，并且当年与外国关联方发生了需要申报的 Reportable Transaction，就可能涉及：
Form 5472 + Pro Forma Form 1120。
IRS 目前仍然明确要求，符合条件的 Foreign-Owned U.S. Disregarded Entity 通过 Pro Forma 1120 附上 Form 5472 进行申报。(美国国税局)
而且 Form 5472 漏报的基础罚款是：25,000 美元。(美国国税局)
有没有利润，和有没有申报义务，不完全是一回事。
06｜州税务也要单独看
联邦报完，不代表所有州的事情就结束了。美国还有州税这一层。如果公司在某个州：
实际经营
有员工
有办公室
有仓库
或者形成其他州级 Tax Nexus
可能还会继续涉及州所得税、Franchise Tax 或者其他州税务申报。
SBA 也明确提醒，美国企业需要同时考虑 Federal、State 以及 Local Tax Obligations。(Small Business Administration)
所以如果公司注册在 Wyoming，但实际业务已经落到了 California、Texas 或者其他州，也不能永远只盯着 Wyoming。
注册州是一回事，实际经营州是另一回事。
07｜做电商的，还要单独看 Sales Tax Permit
如果做 Amazon、Walmart、Shopify、美国本地销售，很多公司还会涉及：
Seller's Permit / Sales Tax Permit
这个也不是“公司注册完以后全国自动有”。
需要根据：
在哪个州销售
有没有 Nexus
平台是否代征
有没有自己的仓库
实际销售模式
来判断。
如果已经申请过州里的 Sales Tax 账户，那后面还要注意对应州的：
Monthly / Quarterly / Annual Return。
有的账户即使某个申报期没有应税销售，也可能仍然要求按期提交 Zero Return。
所以办了 Permit 以后，不能把账号扔在那里。
08｜有员工以后，还会再多一套 Payroll 维护
刚成立公司的跨境卖家一般还碰不到这一层。但如果后面在美国开始招人，就会涉及：
Payroll
Federal Withholding
State Withholding
Unemployment Tax
W-2 等。
SBA 和 IRS 都把 Employment Tax 单独作为企业持续税务义务的一部分。(Small Business Administration)
09｜Business License / 行业许可，也可能需要续
如果公司只是普通跨境线上业务，可能没有很多行业许可证。但如果后面做：
实体零售
餐饮
医疗
建筑
酒类
烟草
部分专业服务
地方营业许可
就要看州、County 和 City 的要求。
很多 License 并不是办一次永久有效，而是需要定期 Renew。
SBA 也明确提醒，企业已经取得的州、市、县级 License、Permit 和 Certificate，要按照当地规则继续维护。(Small Business Administration)
10｜BOI：2026 年美国本土公司已经不用每年惦记了
这个今年可以从很多美国公司的维护清单里拿掉了。
目前 FinCEN 规则已经明确：
在美国法律下成立的美国本土 LLC、Corporation 等实体，不再需要向 FinCEN 提交 BOI。(FinCEN.gov)
所以以前那种："美国公司成立以后 30 天报 BOI，以后股东变化再更新 BOI"对于美国本土成立公司，现在已经不是现行规则。
目前主要还需要判断 BOI 义务的，是在美国境外成立、然后登记进入美国经营的 Foreign Reporting Company。(FinCEN.gov)
那一家普通美国公司，每年最少应该检查什么？
其实不用搞得特别复杂。每年固定过一遍这几件事：
州政府年度维护有没有到期；
Registered Agent 有没有续；
联邦税务该报什么表；
有没有州税申报；
Sales Tax Permit 有没有申报任务；
公司股东、地址、负责人发生变化有没有及时更新；
行业 License 有没有需要续；
公司如果已经不用，要不要正式注销。
尤其最后一点。
美国公司停止经营以后，如果没有正式向相关州注销，原来的税务和申报义务并不会因为老板“不用了”就自动全部停止。SBA 目前也明确提醒，没有正式 Dissolve 已经注册的 LLC 或 Corporation，可能继续产生税务和申报要求。(Small Business Administration)，后续罚款和不良记录累计，严重的还会影响公司股东，法人的个人信用，身份，甚至签证。
