跨境电商税收合规、出口退税异地核查、出口退税新政策重要变化、实操申报变化及风险讲解
课程背景：
随着增值税法及实施条例的施行，出口退税政策及实操申报发生很大变化，财政部和税务总局出台了出口退税新的配套政策和管理办法，在此背景下，出口企业财务人员需要深入了解出口退税政策有哪些新变化、实务操作有哪些新变化；备案单证、收汇等新变化；跨境电商税收合规及口径、出口退税新审核机制异地核查等
课程收益:
1. 了解出口退税政策新变化、实务操作新变化、跨境电商税收口径、跨境电商各模式合规、增值税新申报表变化、出口退税异地核查等
2.更好的规避出口流程中潜在的风险、如何把影响到出口退税的风险事前规避掉，出现风险后如何化解,财务人员必须关注哪些风险节点;
3.提升财务人员对公司整体业务运作的了解并在此基础上为公司提供更优质的服务；
4.极大提升财务人员在公司中的地位；
5.业务主管、业务人员、物流、关务等岗位更好的了解影响到出口退税的各方面并在实务操作中进行规避
讲师简介：
王术芳
中华会计网校特约讲师
某海关电子口岸特邀讲师
山东省跨境电子商务协会专家库成员
中国国际商会跨境电商行业委员会专家讲师
中国会计视野论坛专栏作者
网名：“老实人”、“隔壁老王”。二十三年进出口贸易、物流、单证、出口退税等从业经验，曾服务于多家进出口企业、外贸综合服务企业、跨境电商企业、货代企业，从事过财务、采购、销售、跟单、物流操作等工作。在工作中积累了丰富的业务、财务实战经验。受邀多家培训机构面授培训进出口会计实务和出口退税操作、已受邀为上百家进出口企业做内部培训和业务指导、受邀为数十家税务机关做出口退税授课和交流、受邀为多地商务厅举办的跨境电商和中企出海等论坛发布主旨演讲。已培训学员累计万名，担任知名综服企业、船代公司及多家进出口企业、事务所、银行、税局的咨询顾问。
课程大纲：
一、跨境电商税收解析（新口径）
跨境电商出口各业务模式如何操作、各模式如何实现财税合规及合规退税、各模式下出口的货物如何合规；跨境电商税收口径；赛维1.0和所谓的赛维2.0模式及所谓的外采外销模式是如何操作的；赛维2.0和外采外销模式都有哪些坑该如何合规；各店铺模式如何实现合规
二、出口退税供货商异地核查讲解
7.1起实施的出口退税新审核机制、都有哪些常见的疑点指标？在新审核机制下该如何选择对供货商即对供货商合规化
三、出口退税政策重要变化
(一)、出口退税及免税申报期限有何变化？
1.如何理解退税和免税 36 个月的申报期限，各业务以什么时间为起点计算申报期限，这个申报期限对出口企业有哪些分析要注意等。对于 2025.12.31 之前老的出口业务如何处理
2. 期限内不申报退税和免税会怎么样？
3. 不想退税的业务怎么处理为免税
(二)、出口业务免税范围发生了哪些变化
1.出口货物、跨境服务的免税范围有哪些变化
2.如何操作免税申报
3.免税业务的注意问题及风险
4.出口免税业务的进项税额转出如何计算
(三)、出口业务征税范围发生了哪些变化
1.出口货物、跨境服务哪些情形会被视同内销征税
2.出口应征税货物开票、增值税申报纳税义务时点有何变化
3.视同内销征税的纳税义务时点是如何规定的
4. 新政策明确了出口业务视同内销时不得跟内销业务一样享受税收优惠政策应该如何理解？小规模纳税人出口应征税货物是否继续享受小微免税？
(四)、其他重要变化
1.入区退税的特殊区域范围发生变化、经海关监管区域出口的应如何退税
2.生产企业视同自产范围发生变化
3.含贵重金属材料成分的出口货物，其材料占比发生变化
4.向境外支付佣金是否要代扣代缴增值税及所得税？如何判断完全境外现场消费
5.出口货物发生折扣折让等出口退税有何变化
6.出口货物开票、增值税申报等有何新变化
7. 快递出口、便捷发货等出口方式的风险
8. 出口企业增值税新申报表主要变化讲解
四、实操申报变化
(一)、出口退(免)税备案、变更等变化
1、哪些出口企业必须要办理出口退(免)税备案
2、出口退(免)税备案有哪些新变化
3、做了退税办法变更后哪些情况下可以继续按变更以前的退税办法申报退税、哪些情况下可以按变更之后的退税办法申报退税
(二)、出口业务收汇新变化
1.哪些出口业务需要收汇
2.视同收汇有哪些新变化
3.从哪里收取的货款才符合出口退税要求
4.跨境电商出口企业应如何收汇
5.未收汇的后果
(三)备案单证
1.哪些单据属于备案单证的范围
2.提单应该注意哪些问题
3.货代公司开具的货代发票如何开具才满足要求
4.货代提单符不符合备案单证要求，签发提单的货代是否要具备相应资质
5.委托报关协议的注意问题
6.备案单证的违规处罚
(四)实地核查
(五)函调管理
1.出口退税哪些情况下会遇到函调
2.函调的流程是什么
3.税务机关收到复函后如何处理
开课时间和地点：
2026 年 8 月 21 日 深圳市福田区
上午：9:00-12:00 下午13:00-17:00
人数：小班授课(以付款先后顺序安排会场座次，达到人数即截止报名)
费用：
2280元/人，两人及以上者 1980元/人。交通食宿自理，学费含午餐费、教材资料、现场答疑、一本398元签名版《出口退税365问》；听课座次以付款时间顺序安排；开具增值税电子普通发票；不接受现场缴费。
出口退税实务操作问题解答宝典《出口退税 365 问》：
2026 年 1 月第 20 版，398 元/本。
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出口退税实务问题解答手册《出口退税 365 问+》，选取广大出口企业在出口退税实务操作中遇到的及老王在为各进出口财务人员解答问题时经常被问到的实务问题进行解答，受到广大税务系统和出口企业财务人员的好评。本次第 20 版（2026 年 1 月）依照最新政策及金税四期背景，共 606 个疑难问题解答，总有你在实务操作中遇到但却解决不了或疑惑重重的，那么就请看出口退税实务问题解答宝典《出口退税 365 问 +》，一书在手退税无忧！企业、税局退税的好帮手！最快捷的出口退税学习手段！606个问题目录链接：出口退税 365 问+(2026 年 1 月第 20 版) 来了！
进出口会计实务操作、出口退税操作视频课件：
进出口会计实务操作和出口退税视频课件一年期会员 2999 元、五年期会员 4799 元、永久会员课件 30499 元。会员期间免费更新课件及享受咨询指导答疑服务、享受会员直播课；并赠送老王原创的价值 398 元的出口退税疑难问题解答《出口退税 365 问》。2999 元课件是一年会员待遇，一年内享受课件更新和直播课，一年后自行选择续费 600 元/年并享受会员待遇；永久会员永久不再续费，永久享受会员待遇并享受直播课视频及终身会员专题课程。原已购买出口退税 365 问的，再购买课件时购书费用可以从课件中抵减。
课件大纲：出口退税/进出口会计实务会员视频课程
学员反馈：进出口会计实务课程学员反馈
课程涵盖：
外汇政策及应用服务平台操作讲解
电子口岸操作讲解、无纸化通关操作
贸易方式讲解及风险规避
成交方式讲解及风险规避
结算方式讲解及风险规避
离岸公司讲解及实务合规操作
一般纳税人增值税申报表填列讲解
进出口业务会计实务讲解
进出口贸易风险讲解
出口退税政策精讲
新出口退税申报系统操作讲解 (离线版、在线版、单一窗口版)
进出口企业资质办理
跨境人民币操作讲解
跨境电商政策讲解
海关特殊区域讲解
进出口疑难点讲解
新版报关单讲解
外贸综合服务企业业务模式讲解
每月享受专属会员直播课