8 月固定汇率 6.7894
货代费用清单构成模版
报关单退税联取消打印后我们该如何应对
以下才是正文：👇👇
第一件事：
电子口岸检查出口日期为上个月的出口报关单退税联。针对月底开船的报关单，无需纠结出口日期归属月份，确认收入均以退税联的出口日期为准。
具体处理方式分析如下：
若今日为 8 月 4 日，从电子口岸拉取的报关单退税联出口日期为 7 月 31 日，则该笔收入所属期为 7 月。在申报 7 月增值税时，将折算收入额填入“未开票收入”申报即可。
若企业强制要求开具普票，不可做未开票收入，处理方式如下：先在 7 月按未开票收入申报；8 月补开一张销售普票，开票汇率沿用 7 月固定汇率；在申报 8 月增值税时，做一笔未开票红字收入冲减。
通常情况下，已做未开票收入申报后无需再开具普票。因为无论是开销售普票还是做未开票收入，核心目的均为确认收入，两者最终结果一致。
第二件事：
申报增值税
外贸型企业：
开具的销售普票货物填入增值税附表 1 第 18 行。用于出口退税的进项发票勾选后，无需手动填写附表 2，系统会自动带出上月开具与勾选的发票数据；若未带出则无需处理，仅需核对数据。
唯一需手工填写的为《增值税减免申报明细表》，如下图👇
这里的出口免税栏等于填列在附表 1 第 18 行的数据。若不填写将无法保存及申报。
生产型企业：
生产型企业的增值税申报与普通内销企业无异，正常申报增值税附表 1、附表 2 即可。注意：生产型企业发票勾选仅有普通勾选，无出口退税勾选选项。
第三件事：出口退税申报（非必需）
出口退税申报并非每月必须执行的动作，可根据企业需求安排。但需特别注意：退税申报须在报税期内提交，逾期不予受理。例如本月报税期截止日为 15 号，则 15 号之后提交的退税申请将不被受理（极个别地区除外）。
生产型企业必须先完成增值税申报，方可进行出口退税申报，此顺序至关重要。
外贸型企业无此先后顺序要求，增值税申报与出口退税申报可独立进行。
