案件一：美国 LED 企业因虚假原产地申报被罚 515 万美元
8 月 5 日，美国司法部宣布，中国台湾 LED 制造商 Everlight Electronics 及其美国子公司同意支付515 万美元，以解决少缴海关关税的指控。美方指出，该企业通过虚假申报原产地，规避了适用于中国大陆商品的 Section 301 关税。
图源｜美国司法部
违规事实：2018 年 7 月至 2022 年 1 月，Everlight 明知部分 LED 产品在中国大陆制造，经中国台湾转运后出口美国，却申报为“中国台湾原产”。此外，2022 年至 2025 年间，其进口产品中混用了中国大陆制造的 LED 晶粒，且未进行有效区分。
官方态度：美国海关和边境保护局（CBP）强调，将利用一切工具追究通过虚假申报规避关税的贸易欺诈行为。需注意的是，此次和解仅解决指控，不代表法院最终认定责任。
案件二：塑料袋经港转运伪报产地，企业罚款 730 万美元
7 月 15 日，美国司法部公布另一起典型案例：纽约包装供应商 Redi-Bag USA 及其 CEO 同意支付730 万美元，解决虚假申报原产地及逃避反倾销税的指控。该案由前销售代表举报引发，举报人获约 133 万美元分成。
图源｜美国司法部
违规细节：涉案聚乙烯零售购物袋（PRCBs）实为中国大陆制造，经中国香港转运，却被申报为“中国香港原产”，以此逃避最高达货值 77.57% 的反倾销税。
掩盖手段：调查显示，公司曾采取多项措施掩盖真相，包括遮盖或移除原产地标签、向报关行隐瞒信息，甚至在得知海关查验后取消订单。和解金涵盖逃税款、罚款及利息。
案件三：意大利查获 3340 万欧元对华服装“旋转木马”增值税欺诈案
不同于美国的进口环节稽查，欧洲检察官办公室（EPPO）将目光延伸至欧盟内部流通环节。8 月 10 日，EPPO 披露意大利正在调查一起涉及中国服装进口的增值税“旋转木马”欺诈案，预计造成 VAT 损失超3340 万欧元（约合人民币 2.6 亿元）。
图源｜EPPO
什么是“旋转木马”欺诈？
该欺诈利用欧盟内部跨境交易免征 VAT 的规则漏洞。同一批高价值商品在多家公司（多为空壳公司）间反复交易“转圈”，每完成一次循环，犯罪团伙便骗取一笔税款。
作案手法解析
1.设立空壳公司：由无资产、不知情的“挂名法人”担任董事，实际由犯罪组织操控。
2.进口环节逃税：从中国进口服装至欧盟，在意大利销售时不缴纳应缴 VAT，产生巨额销售额却零申报。
3.链条运作：货物经多次转手后，负责纳税的“失踪贸易商”失联，导致欧盟 VAT 收入流失。
最新进展：意大利法院已对两名主要嫌疑人实施居家监禁，并查封扣押相应资产。