当地时间 8 月 3 日，欧洲检察官办公室（EPPO）发布通报称，已就一起大规模增值税诈骗案向布拉格市法院提起公诉。该案指控 5 名个人及 1 家公司，通过从中国进口商品并在电商平台销售，故意逃避缴纳增值税高达 1740 万欧元（约合人民币 1.35 亿元）。
图源：EPPO
事件详情
根据 EPPO 及捷克警方打击有组织犯罪国家中心（NCOZ）的联合调查，该犯罪团伙精心设计了一套针对欧盟税务递延体系的空壳套现链条。
具体操作手法如下：
首先，团伙在捷克注册专门用于申报增值税的空壳公司，作为中国进口商品的清关主体。
其次，在商品完成海关清关后，伪造虚假单据宣称货物已转运至欧盟其他成员国，利用税务递延机制规避在进口国缴纳增值税。
事实上，单据上的欧盟买家均为虚构的空壳企业。相关货物实际被送入各大主流电商平台的海外仓，最终通过平台销售配送至欧洲各地消费者手中。
图源：EPPO
EPPO 通报指出，通过一系列账目掩护，该团伙隐匿了本应在进口环节缴纳的巨额增值税超 1740 万欧元，既未申报也未缴纳。
目前，其中 4 名核心嫌疑人及涉案公司被指控犯有有组织犯罪罪，若罪名成立，将面临 9 年至 13 年零 4 个月的监禁；第 5 名嫌疑人被指控独立实施犯罪行为，若罪名成立，可能面临 2 至 8 年监禁。
或波及广泛
由于 EPPO 官方披露信息有限，涉及的具体平台、企业、嫌疑人身份、时间线及货物类型等细节尚不明确。
业界推测，若该案涉及国内跨境卖家，且被捕人员为欧洲代理人（欧代）或清关代理，则可能波及众多关联卖家。
从涉案金额及可能刑罚来看，被捕人员极可能是专门倒卖清关资质、协助逃税的职业犯罪团伙。一旦该团伙被查，与其有关联的卖家信息恐将瞬间曝光。
在此情况下，欧盟执法部门若联系平台冻结关联卖家资金或封店，将对相关行业造成巨大影响。
结语
欧盟再次曝光增值税案件，为身处中欧供应链的跨境卖家敲响警钟。
在欧盟税务调查体系日趋完善和严格的背景下，卖家若不重视合规与税务问题，一旦事发，可能导致店铺关闭、资金冻结，多年积累付诸东流。