2026 年全国出口退税实务培训大纲
为助力全国出口企业财务负责人及办税人员全面掌握最新出口退税政策、外汇管理及海关操作流程，龙信通（www.ts12366.cn）作为专业培训机构，将于 2026 年在全国多地举办出口退税操作实务培训。本次培训旨在通过系统化的课程讲解与案例分析，帮助企业规范申报流程，规避税务风险。
培训城市
北京、天津、青岛、上海、杭州、宁波、绍兴、嘉兴、温州、台州、金华、福建、厦门、泉州、广州、深圳、东莞、佛山、中山、江门、惠州、珠海、烟台、威海、济南、临沂、河南、重庆、成都、武汉、石家庄、内蒙古、长春、沈阳、哈尔滨等。企业可根据所在地就近参加。
会员服务
针对无法现场参训的企业，提供年度会员服务（880 元/年），内容包括：远程协助、电话咨询服务、最新政策提醒、操作疑难解答及每年 2 次代理录入服务。
第一天：出口退税政策、会计处理及申报实务
第一课：出口退税申报准备与报关单解读
- 出口退税定义及申报前的准备工作清单。
- 出口货物两种主要方式及其对申报资料的具体要求。
- 解析报关单中“生产销售单位”与“收发货人”不一致的原因。
- 报关单运输方式详解：“非保税区”、“监管仓库”、“出口加工区”等术语含义。
- 出口货物监管方式分类及各方式具体含义。
- 报关单“贸易国”和“运抵国”显示为中国的原因分析。
- 境内货源地信息对出口退税的影响评估。
- 成交方式（EXW、FOB、CIF、CNF）含义解析及非 FOB 价换算技巧。
- 出口收入确认时点把握及发票开具规范。
- 出口收入确认金额计算及各类成交方式特点。
第二课：新电子税务局在线版申报系统操作
- 出口企业资格备案、变更、撤销申报录入及分类管理复评流程。
- 电子口岸报关单数据解密、下载及导入申报系统技巧，避免手工录入错误。
- 生产企业数据导入后的出口明细、汇总表确认及自检/正式申报操作。
- 外贸企业数据导入后的配单确认及进出口明细申报表操作。
- 商品退税率查询方法及海关商品码缺失的调整方案。
- 出口报关单与增值税发票信息缺失的解决方案。
- 冲减操作的适用情形及系统录入方法。
- 单张报关单多商品录入技巧及外贸企业快速配单方法。
- 报关单数量与增值税发票数量不符的录入处理。
- 进料加工业务退税原理、计税依据及年度核销调整。
- 进料加工企业不得抵扣税额抵减额和免抵退税额抵减额产生原理。
- 生产及外贸企业审核疑点独家解析。
- 退运证明录入流程及所需资料。
- 出口收汇情况申报表录入要点及注意事项。
- 出口非自产货物及已使用设备的申报规范。
第三课：出口退税账务处理
- 出口退税计算及运费、保费、佣金、报关费等费用的账务处理案例。
- 生产企业增值税报表与汇总表勾稽关系，差额原因分析及处理。
- 生产企业免抵退计算公式解析及免抵税额含义。
- 增值税纳税申报表填报常见问题及解决方法。
- 样品出口的三种处理方式及相应会计分录。
- 出口转内销业务账务处理及销项税准确计提方法。
第四课：2025-2026 最新政策与跨境电商退税
- 出口退税最新政策深度解析及相关风险提示。
- 出口退税与收汇关系：视同收汇情形、适用范围及收汇申报表提供要求。
- 出口退税款企业所得税缴纳问题分析。
- 出口退税分类管理办法及不同类别对退税时效和流程的影响。
- 年度退税申报资料、时限要求及逾期申报处理方案。
- 出口货物劳务三种税收政策（退税、免税、征税）的适用商品界定。
- 适用征税政策货物的报关单确认及注意事项。
- 研发设计及服务企业免抵退和免税申报策略，避免视同内销征税。
- 申报时间节点、电子信息传递机制及信息不齐的处理。
- 生产企业出口非自产货物符合退税的十个条件及申报流程。
- 需提供收汇资料的三类情形及企业规避策略。
- 生产及外贸企业纳税申报表和规范填写实战案例。
- 出口退（免）税汇率选择依据。
- 跨境电商（9610、9710、9810）模式下的退税申报实务。
- 国家税务总局最新重点监控商品目录。
第二天：外汇监测、电子口岸、贸易方式及风险管控
第一课：外汇管理实务操作
- 汇发〔2020〕11 号、8 号及〔2019〕28 号文件改革内容深度解析。
- 外管局对企业进出口及收付汇业务的监管机制。
- 新办企业外汇收支名录登记流程。
- 外管局企业分类管理及各类别操作限制要求。
- 监测指标计算方法及数据采集流程。
- 利用信贷报告调整监测指标以合规应对现场检查的策略。
- 通过报关及收付汇调整监测指标的实操技巧。
- 义务性报告与主动性报告的区别及应用。
- 退运、退汇、模具费、样品进出口、跨境人民币结算及离岸转手买卖等重点监管业务。
- 预收/预付报告（30 天）及延收/延付报告（90 天）期限理解。
- 外管平台各类报告的新增、修改及调整操作。
- 外管局启动企业核查的情形分析。
- 特殊区域保税业务的外汇监测要点。
- 应对核查的策略及必备材料准备。
- 商业银行汇率与人民银行中间价差异及选用原则。
- 收付汇、结售汇等外币业务的记账规范。
第二课：电子口岸卡办理及实操
- 电子口岸卡办理全流程指南。
- 法人卡、操作员卡的延期、解锁及补办流程。
- 数据下载、结关信息查询、报关单批量打印及 Excel/PDF 导出技巧。
第三课：贸易方式及实务操作
- 一般贸易、加工贸易、转口贸易、货样广告等贸易方式的特点、选择策略及税收政策。
- 国际贸易成交方式（11 种）优缺点分析，CIF、FOB、C&F 转换技巧，EXW 成交申报及风险规避。
- 贸易各环节风险控制：FOB 条款下装运通知、投保策略及风险防范。
- 贸易主体与方式优化组合：自行报关、供应商报关或买单出口的收益最大化方案。
- 利用保税区、保税物流园区缩短关单获取时间以加速退税的操作手法。
第四课：单证知识详解
- 提单分类及空运、铁路运输下的风险分析；发货人非出口企业的处理方案。
- 货代提单风险规避及 FOB 条款下主单与分单的判断。
- 报关单运保费解读及多品名报关单的运保费分配方法。
- 多供应商情况下外贸企业境内货源地的显示规则。
- 报关单海运费、保险金额与实际不符的处理。
- 报关单出口金额与实际出口金额差异的修正处理。
第五课：常见问题处理、风险防范及税收筹划
- 生产企业税负率计算及外贸企业退税最大化策略。
- 外汇结汇收益最大化独家讲解。
- 低开发票风险及对国外客户退税的影响分析。
- 商品编码及交货地点对退税的影响。
- 生产企业外购货物出口可退税的几种情形。
- 出口客户资质对退税的影响。
- 退税率为 0 的商品对出口业务的影响。
- 商品编码归类对退税的关键影响。
- 出口收汇对退税的制约因素。
- 出口退（免）税常见风险指标预警。
- 退税、免税、征税三种政策的对比分析。
- 生产企业与外贸企业退税额度对比。
- 生产企业应退税额和免抵税额被调查评估的原因解析。