【济南】跨境贸易与国际税收常见疑难问题及风险管控实务解析

在智慧税务全面落地、出口退税审核进入大数据智能时代的监管新格局下，您的企业还在用“老思路”应对新监管吗？

如果你还在纠结：

这不仅仅是申报操作的流程问题，更是关乎企业合规经营与稳健发展的核心课题。

8月21日-22日，来济南，张文杰、宋悦蓉、杨华昌三位讲师，结合最新政策与实务案例，给你涵盖跨境电商与国际税的系统性讲解，助力企业规范实操、降本增效。

一、新增值税法下出口退（免）税政策变化要点解析

课程核心政策文件总览析

（一）《增值税法实施条例》核心条款解读

1. 纳税人出口货物纳税义务发生时间的具体要求

2. 与增值税法第二十八条常规纳税义务时间（收款/开票/合同约定）的衔接规则

3. 视同内销征税纳税义务时间的具体规定

4. 委托出口业务权责划分，受托方未及时开具代理证明的风险提示

5. 委托代理出口业务核心条款梳理和风险防控

（二）财政部税务总局2026 年第 11 号公告（出口业务增值税政策）解读

1. 出口货物退（免）税适用四大核心条件

2. 出口退税率执行时间与确认原则

3. 出口货物、跨境服务的免税政策的关键条款

4. 出口退（免）税申报期限与后续管理

（三）国家税务总局2026 年第 5 号公告（出口退免税管理办法）解读

1. 出口退（免）税单证不齐、申报错误等撤回规则

2. 出口退（免）税申报错误更正的撤回冲减处理

3. 发生销售折让、中止或退回的负数申报处理

4. 暂不办理出口退（免）税的情形分析

5. 出口退（免）税单证备案合规管理与实务风险解析

6. 出口退（免）税证明开具管理及时间要求变化

二、跨境电商出口业务操作模式和税收处理

1. 跨境电商9610业务模式的税务合规与操作流程解析

2. 9610小包直邮无票免税、所得税核定征收的政策详解与落地分析

3. 跨境电商9710业务模式的税务合规与操作流程解析

4. 跨境电商9810业务模式的税务合规与操作流程解析

5. 9810多主体运营的电商架构纳税主体确认

6. 9810出口报关小微店铺如何做好合规

7. 9810出口报关发票和报关单的对应处理

三、经典案例详解出口企业涉税风险控制与实操建议

1. 支付境外所得代扣代缴税费规则

2. 完全在境外消费的应税服务判定

3. 生产企业出口非自产货物视同资产的退税难点

4. 生产企业与外贸企业出口退税的有利因素分析与业务规划

5. 供应商的合理选择对出口退税的影响

一、国际税收基础知识

（一）国际税收的法律框架

（二）国际税收的基础概念

1. 税收居民

2. 管辖类型

3. 交易和定价

4. 税收优惠和反避税

5. “双支柱”的影响

二、香港税制介绍

（一）香港公司税制简介

（二）利得税简介

1. 利得税原则

2. 离岸豁免

3. FSIE简介

4. 征收管理及案例演示

（三）薪俸税简介

1. 60天规则

2. 征收管理及案例演示

（四）印花税简介

（五）出海企业整体构架搭建考量——香港、新加坡与海南自贸区的选择

三、国际避税的常见手法及国内反避税措施

（一）国际避税的常见手法

1. 国际避税的底层逻辑

2. 转让定价避税

3. 择协避税

4. 管辖权避税

5. 资本弱化避税

（二）国内反避税措施

1. 针对转让定价的反制措施

2. 针对择协避税的反制措施

3. 针对管辖权避税的反制措施

4. 针对资本弱化的反制措施

5. 应对国内反避税措施的策略

四、纳税人享受税收协定待遇的国内实务问题

1. 适用“居民”条款的国内实务问题

2. 适用“常设机构”条款的国内实务问题

3. 适用“财产收益”条款的国内实务问题

4. 适用“受雇所得”条款的国内实务问题

5. 适用“股息、利息、特许权使用费”条款的国内实务问题