各位老师、同学们：
上期我们聊了“什么是内部控制”，知道了内控就像学校的“安全阀”和“导航仪”。但光有导航不够，还得提前知道哪儿有坑、哪儿会堵车。
这一期，我们就来聊聊：如何开展风险评估、风险评估的重点以及内部控制的控制方法。
一、如何开展风险评估？
学校建立健全风险定期评估机制，成立风险评估工作小组，至少每年组织一次风险评估，明确风险点，分析风险发生可能性和风险影响程度，确定风险清单，形成书面风险评估报告。
二、风险评估重点关注什么？
学校进行单位层面的风险评估时，重点关注内部控制组织运行、内部控制机制建设、内部管理制度完善、内部控制关键岗位工作人员管理、财务信息编报、内部控制信息化建设等内容。
在开展单位层面风险评估的基础上，聚焦学校重点经济业务及高风险领域开展风险评估。加强对预算、收支、采购、资产、建设项目、合同等六大重点经济业务，以及债务、科研、对外合作、继续教育、财政专项、基金会、校内独立核算单位、信息化建设等资金规模较大或廉政风险较高领域的风险评估工作，提高风险评估的针对性。
三、内部控制方法有哪些？
合理设置内部控制关键岗位，明确划分职责权限，实施相应的分离措施，形成相互制约、相互监督的工作机制。
明确各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相关责任，建立重大事项集体决策和会签制度。相关工作人员在授权范围内行使职权、办理业务。
根据学校实际情况，按照权责对等的原则，采取成立工作小组并确定牵头部门等方式，对有关业务活动实行统一管理。
强化对经济活动的预算约束，使预算管理贯穿于学校经济活动的全过程。
建立资产日常管理制度和定期清查机制，采取资产记录、实物保管、定期盘点、账实核对等措施，确保资产安全完整。
建立健全财会管理制度，加强会计机构建设，提高会计人员业务水平，强化会计人员岗位责任制，规范会计基础工作，加强会计档案管理，明确会计凭证、会计账簿和财务会计报告处理程序。
根据国家有关规定和学校的经济活动流程，在学校内部管理制度中明确界定各项经济活动所涉及的表单和票据，相关工作人员按照规定填制、审核、归档、保管单据。
建立健全经济活动及相关业务活动信息内部公开制度，根据国家有关规定和学校的实际情况，确定信息内部公开的内容、范围。
内控建设，从被动整改走向主动防控。让我们人人学内控、守内控，携手护航学校高质量发展！
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