为落实出口退税管理工作要求，提升全国出口企业财务负责人及办税人员的专业能力，龙信通（www.ts12366.cn）作为专业培训机构，将于 2026 年在全国多地举办出口退税操作实务培训。本次培训旨在帮助学员系统掌握最新政策、外汇管理、海关实务及操作流程，确保申报工作高效合规。
培训覆盖北京、上海、广州、深圳、杭州、宁波、青岛、厦门、成都、武汉等全国主要外贸城市，企业可就近参加。对于无法现场参训的企业，提供年度会员服务，包含远程协助、政策提醒、操作解答及代理录入等支持。
第一天：出口退税政策、会计处理与申报实务
第一课：申报准备与报关单深度解析
本课程聚焦出口退税基础与报关单关键字段解读，涵盖以下内容：
- 出口退税定义及申报前必备准备工作；
- 出口货物两种方式及其申报资料要求；
- 报关单“生产销售单位”与“收发货人”不一致的原因分析；
- 运输方式、监管方式（如非保税区、出口加工区等）的含义及影响；
- 贸易国、运抵国显示异常的成因及境内货源地对退税的影响；
- 成交方式（EXW、FOB、CIF、CNF）解析及非 FOB 价换算方法；
- 出口收入确认时间、金额及发票开具规范。
第二课：新电子税务局申报系统实操技巧
深入讲解新电子税务局在线版出口退税申报系统的全流程操作：
- 出口企业资格备案、变更、撤销及分类管理复评；
- 电子口岸数据下载、解密与导入，避免手工录入错误；
- 生产企业和外贸企业数据确认、明细表生成及自检/正式申报流程；
- 商品退税率查询及海关商品码缺失的处理方案；
- 报关单与增值税发票信息缺失的解决策略；
- 冲减业务录入、多商品报关单处理及数量不等配单技巧；
- 进料加工业务退税原理、备案核销及抵减额计算；
- 审核疑点独家解析、退运证明录入及收汇申报表注意事项；
- 非自产货物及已使用设备的申报规范。
第三课：出口退税账务处理与案例分析
重点解析出口退税相关的会计核算与税务报表填报：
- 运费、保费、佣金等费用的账务处理及案例演示；
- 生产企业增值税报表与汇总表差异分析及调整方法；
- 免抵退计算公式详解及免抵税额含义；
- 纳税申报表填报常见问题与解决方案；
- 样品出口的三种处理方式及会计分录；
- 出口转内销业务的账务处理与销项税计提。
第四课：2025 最新政策与跨境电商退税专题
紧跟政策前沿，解析最新法规与跨境电商特殊要求：
- 出口退税最新政策解读及风险预警；
- 退税与收汇关系、视同收汇情形及申报表提供要求；
- 退税款企业所得税处理及分类管理对退税时效的影响；
- 年度申报资料、期限要求及逾期处理办法；
- 退税、免税、征税三种政策的适用范围判定；
- 研发设计服务企业的免抵退与免税申报策略；
- 申报时间把控、电子信息传递及信息不齐应对；
- 生产企业出口非自产货物退税条件及申报流程；
- 收汇资料提供的三类情况及规避措施；
- 纳税申报表及附表规范填写实战演练；
- 汇率选择依据及跨境电子商务（9610/9710/9810）退税申报；
- 国家税务总局重点关注商品清单解析。
第二天：外汇监测、电子口岸与风险防控
第一课：外汇管理实务与监测指标调控
全面解析外汇局监管政策及企业实操应对：
- 汇发〔2020〕11 号、8 号及〔2019〕28 号文件改革内容深度解析；
- 外管局对进出口及收付汇业务的监管机制；
- 新办企业名录登记流程及外汇管理分类限制；
- 监测指标计算方法、数据采集及信贷报告调整技巧；
- 利用报关与收付汇优化监测指标，规避现场检查；
- 义务性与主动性报告区分及特殊业务（退运、模具费、离岸转手买卖等）监管重点；
- 预收预付、延收延付期限理解及平台报告操作；
- 外管核查应对策略及材料准备；
- 特殊区域保税业务外汇监测及汇率选择标准；
- 外币业务记账规范。
第二课：电子口岸卡办理与数据应用
详解电子口岸全流程操作：
- 电子口岸卡办理全指南；
- 法人卡、操作员卡的延期、解锁与补办流程；
- 数据下载、结关查询、报关单批量打印及 Excel/PDF 导出技巧。
第三课：贸易方式、成交方式与风险控制
结合实务剖析贸易环节关键点：
- 一般贸易、加工贸易、转口贸易等方式的特点、税收政策及运用策略；
- 11 种国际贸易成交方式优缺点对比，CIF、FOB、C&F 转换及 EXW 申报要点；
- FOB 条款下装运通知、投保责任及风险规避；
- 贸易主体选择（自行报关、供应商报关、买单）对收益与效率的影响；
- 利用保税区、保税物流园区加速关单获取与退税进程。
第四课：单证知识与疑难处理
聚焦单证细节，防范操作风险：
- 空运、铁路提单风险及发货人非出口企业的处理；
- 货代提单风险识别及主单/分单判断；
- 报关单运保费分配、境内货源地显示规则；
- 海运费、保险金额及出口金额与实际不符的修正方法。
第五课：风险防范、税收筹划与疑难解答
综合提升企业退税管理水平：
- 生产企业税负率计算与外贸企业退税最大化策略；
- 外汇结汇收益最大化独家讲解；
- 低开发票风险、国外客户对退税的影响分析；
- 商品编码、交货地点、退税率为零对退税的具体影响；
- 生产企业外购货物出口退税情形界定；
- 常见退税风险指标解析及三种税收政策比较；
- 生产企业与外贸企业退税额度对比分析；
- 应退税额与免抵税额被调查评估的应对。