海通财务管理有限公司专注于构建集跨境电商财税合规、跨境股权设计、供应链与现金流管理于一体的综合服务平台。创始人范老师拥有逾 30 年财税从业经验，曾任 4 家大型上市集团财务总监，主导 2 家公司上市，并具备 10 年以上跨境财税顾问经验，已为多家亿级跨境卖家提供专业服务。海通拥有一支经验丰富的财会实操团队，致力于为企业高质量发展保驾护航。
在当前税务监管环境下，跨境电商面临的税务风险日益严峻。随着平台数据与税务系统全面打通，过去依赖信息不对称的“避税”手段已无处遁形。以下是 2026 年跨境电商常见的五大税务风险点，超过 80% 的卖家可能存在相关问题。
风险一：收入申报错误——按回款净额报税、长期零申报（预警高发区）
典型违规操作
监管后果
亚马逊、Temu 等平台每季度向税务机关推送完整订单总额。若申报数据与平台数据差额超过 5% 将自动预警，差额达 30% 则直接触发上门稽查：
合规建议
每月应按买家实付总金额填报增值税出口免税销售额；仅在无订单停业时方可零申报；多店共用公共成本需规范分摊，严禁通过拆分营收避税。
风险二：报关模式违规——买单出口、9810 主体不匹配，视同内销处理
典型违规操作
监管后果
缺乏本企业海关出口记录，不符合出口免税或退税法定条件：
合规建议
9810 模式优先实行单店独立报关；0110/9610 归集报关必须搭建母子关联架构，配套代理出口货物证明，确保业务与监管代码一一对应。
风险三：成本凭证缺失，查账征收下利润全额调增
典型违规操作
监管后果
2026 年将全面取消核定征收。若无合规凭证，支出将全部调增应纳税所得额，补缴 25% 企业所得税；大额虚列成本还将启动反避税核查。
合规建议
完整归档采购、物流及境外扣费单据；多主体间应按收入占比法分摊公共成本，并留存分摊协议、月度核算底稿及对公结算流水。
风险四：香港空壳公司截留利润，面临 CRS+CFC+837 新规三重追责
典型违规操作（赛维架构卖家重灾区）
监管后果
合规建议
内地母公司需完成 ODI 备案以控股香港公司；无香港实质经营的净利润应控制在销售额 2%–3%，有办公及员工的不超过 8%；年末超额资金需合规分红完税，并每年完成香港审计。
风险五：资金体外循环——私卡代收货款，银税联动全面清查
典型违规操作
监管后果
银行反洗钱系统监控到私户年流水超 50 万元将自动推送税务信息：
合规建议
所有平台回款、采购及运营费用必须通过对公账户流转；境内店铺与香港主体间的资金往来需签订购销或服务合同，实现闭环结算。
跨境电商税务合规已进入“数据透明、实质合规”的新阶段。上述风险点环环相扣，核心均指向业务真实性与数据一致性。企业应主动将合规作为长期发展的基石，而非被动应对。
海通跨境财税主营财务会计外包服务，专注为中小跨境卖家提供一站式财税咨询指导及合规方案落地。由财务总监与专业会计专岗专职服务，解决企业缺乏专业财税人员或专业度不足的问题。同时，我们将免费为跨境电商提供 2025 年 Q3、Q4 店铺公司数据申报的指导与处理支持。
此外，若跨境卖家已自建财务团队但在合规落地操作上存在困难，我们可提供财税顾问指导服务，通过一对一辅导陪跑财务团队成长。欢迎广大跨境卖家咨询了解。
《跨境电商财税合规》线下课程报名开启
7 月份线下课程正式开放报名，课程聚焦当下跨境电商财税合规的两种核心模式：0110 与 9810，展开深度解析。
课程核心内容：
1. 0110 模式合规全流程讲解：涵盖架构设计、资金流向、出口退税及香港公司 ODI 备案等；
2. 0110 模式下实操指南：店铺公司外采外销操作流程、证据链构建、申报要点及税务局沟通策略；
3. 0110 模式成本与税负优化：进出口公司与香港公司成本分摊方法、店铺公司开户必要性及税负解决方案；
4. 9810 模式合规全流程：确保店铺公司“四流一致”；
5. 9810 模式适用性分析：适合哪些卖家？局限性与难点解析；
6. 9810 模式退税难点：出口退税操作痛点及海外仓库存核销问题；
7. 9810 模式风险防范：出口退免税注意事项及防范被视同内销的策略。
课程由资深财税老师主讲，内容紧扣跨境卖家急需解决的实务问题，兼具实用性与可操作性，非常适合跨境卖家负责人、股东及财务人员参加。现场特设一对一互动答疑环节，助力学员带着问题来，带着方案走。
上课时间：7 月 31 日（星期五）全天
上课地点：深圳龙华（开课前三天发送具体位置）
课程费用：699 元/人
