成立不足一年，美国“贸易欺诈工作组”已追缴超 10 亿美元关税款，成为当前美线执法最严、处罚最狠的部门。近日，美国司法部（DOJ）与国土安全部（DHS）同步发布两项重磅消息：一是公布该工作组执法数据，累计追回涉贸易欺诈损失超 10 亿美元（约人民币 70 亿元）；二是正式发布美国首份跨部门《贸易欺诈执法资源指南》。
该指南将执法标准与追责范围全面公开，明确贸易欺诈案件进入强监管阶段。货代、报关行及货主均被纳入监管视野，无人能独善其身。
图源：美国司法部《指南》
美贸易欺诈工作组执法数据
美国贸易欺诈工作组（TFTF）由 DOJ 与 DHS 于 2025 年 8 月联合成立，旨在调查和起诉通过向美国海关（CBP）提供重大虚假陈述（含转运、贴错标签、虚假申报等）进行的贸易欺诈行为。
其职责覆盖全供应链，包括进口商、报关行、分销商、终端用户及其他明知故犯获利的参与者，拥有广泛执法权。
图源：美国司法部《指南》
截至 7 月 14 日，TFTF 在不到 10 个月内，通过刑事起诉、民事三倍追偿（FCA）及货物没收等方式，累计追回超 10 亿美元损失。典型案件包括：
- Perfectus Aluminum 铝型材案：将应缴反倾销税的铝型材伪装成“功能性托盘”进口，最终达成 FCA 和解，追回 5.495 亿美元。
- Boise Cascade 桦木胶合板案：因非法进口并逃避反补贴/反倾销税被刑事调查，罚款 630 万美元并认罪。
- Ceratizit USA 碳化钨案：瞒报进口产品故意逃税，支付 5400 万美元 FCA 和解金。
- Royal Sovereign 空调案：瞒报存在危险缺陷的空调（关联多起火灾及死亡事故），支付 800 万美元刑事罚款及赔偿，并触发刑事追责。
- MGI International 塑料树脂案：谎报原产国逃避 301 关税，支付 680 万美元 FCA 和解金。
图源：美国司法部
此外，美国海关（CBP）本财年迄今已开出超 21 亿美元行政罚款。这表明除 TFTF 专项打击外，常规海关查验也在持续收紧。
图源：美国司法部
美贸易欺诈工作组执法标准：全链条追责
DOJ 与 DHS 联合发布的《贸易欺诈执法资源指南》明确了违规界定、调查方式、追责对象及处罚力度，核心内容如下：
1. 明确 18 类贸易欺诈类型
涵盖从申报、清关到流通的全流程违规手法：
- 基础申报类：虚假原产国/第三国转运、HTS 编码错误归类、低报货值、舱单欺诈；
- 关税规避类：逃避反倾销/反补贴税（AD/CVD）、自贸协定资格造假、出口退税关联欺诈；
- 主体与流程类：空壳公司/稻草人进口商欺诈、报关行串通、港口绕行、贸易洗钱；
- 产品准入类：伪造安全/环保认证、瞒报产品缺陷、食品监管规避、管制商品虚假申报；
- 特殊品类类：非法木材/野生动植物走私、掺假药械进口、知识产权侵权。
其中，低报、错归类等是货代与货主的高发红线，也是当前严查重点；后三类虽属特定行业，但一旦触发处罚极重。
图源：美国司法部《指南》
2. 全链条穿透追责
《指南》颠覆性地扩大了追责范围：不再局限于进口商，而是覆盖整条供应链，包括进口商、报关行、货代、分销商、跨境卖家乃至终端用户。只要明知商品非法仍参与运输、仓储、销售并获利，均需承担连带责任。
图源：美国司法部《指南》
认定规则：“故意视而不见”等于“主观明知”。若货代、报关行或卖家发现资料异常（如产地不符、报价反常）却未核实而直接操作，将被视同主动造假，承担同等法律责任。
处罚升级：违规成本远超常规海关处罚，可能面临行政、民事、刑事叠加惩罚。特别是“民事三倍追偿”，依据《虚假索赔法》（FCA），逃税 100 万需赔偿 300 万，并叠加法定罚款。此外，《指南》支持内部员工及同行举报，举报人可获高额分成。
图源：美国司法部《指南》
3. 执法架构升级
美国司法部在国家欺诈执法司下新设全球贸易与商业执法处（GTCES），作为全美专职部门，统筹贸易欺诈、关税逃漏、强迫劳动及进口安全案件。此举实现了跨区域全链条追查，不再受入境港口地域限制。目前以伊利诺伊州北区联邦检察官办公室为首席办案基地，全美 35 个联邦检察官办公室纳入执法网络。
图源：美国司法部
结语
当前形势表明，若未被贸易欺诈工作组盯上，问题可能仅按海关常规流程处理（罚款、扣货）；一旦被列入目标，将面临更严厉的处罚与更广的追责范围。
随着美国对贸易欺诈执法的不断升级，美线货主与货代务必高度重视合规问题，切勿沿用过往侥幸操作。在监管收紧的背景下，忽视合规无异于自陷险境。