美国司法部设立GTCES：贸易执法从“罚款”升级到“刑事追诉”，跨境合规进入新时代

2026 年 7 月 14 日，美国司法部（DOJ）在芝加哥 O'Hare 机场 CBP 查验仓库宣布，于国家欺诈执法司下正式设立“全球贸易与商务执法部门”（GTCES）。此举标志着美国贸易执法模式发生根本性转变：从以往的行政罚款正式升级为刑事追责。

GTCES 是美国司法部设立的常设检察官单位，专责调查和起诉涉及进口、贸易及海关欺诈的刑事案件。该部门由 DOJ 与国土安全部（DHS）于 2025 年 8 月组建的“贸易欺诈特别工作组”（TFTF）升级而来。成立不到一年，该工作组已追回、罚没及公开指控的损失总额超过 10 亿美元，显示出极高的执法效能。

根据 DOJ 公布信息，GTCES 将重点打击以下六类犯罪行为：

• 海关欺诈：包括虚假申报、伪造单证；
• 逃避关税：规避反倾销税（AD）、反补贴税（CVD）及 301 条款关税；
• 走私行为：非法进口受管制商品；
• 违反制裁：规避美国各类制裁措施；
• 强迫劳动：供应链中违反 WRO/UFLPA 相关禁令；
• 申报违规：虚假原产地申报、错报品名/HS 编码、低报货值及虚假申请自贸协定优惠。

GTCES 的使命明确指向那些损害美国产业、逃避税收、威胁消费者安全、资助外国对手以及通过非法贸易推动强迫犯罪的刑事进口与贸易欺诈行为。

美国司法部已将海关与贸易合规提升至国家安全优先事项。过去仅面临 CBP 补税或行政罚款的案件，现在将直接转入刑事调查程序，相关罪名最高可判处 20 年监禁。

执法范围不再局限于进口商（IOR），而是延伸至报关行、货运代理、分销商及下游所有供应链参与者。联邦法律允许在货物经过的任何地区或经济影响发生的任何辖区提起公诉。

• Perfectus Aluminum 案：因大规模规避铝型材双反税，达成 5.495 亿美元的《虚假申报法》和解；
• 芝加哥黄金珠宝走私案：多名进口商将印、阿联酋货物伪报为新加坡、阿曼原产，规避关税超 5100 万美元；
• Surya International 案：加州进口商伪报黄金珠宝原产地，逃税约 3800 万美元；
• Barkha Wholesale 案：伊利诺伊州进口商因虚假原产地申报，逃避关税超 1360 万美元。

首先，原产地申报、HS 编码归类及货值申报的容错率归零，出错代价从经济处罚升级为刑事追诉。其次，进口商（IOR）的信用与合规档案价值凸显，良好的合规记录将成为核心竞争优势。再次，企业对供应商及工厂资料的审核必须更加严谨，特别是涉及强迫劳动（WRO/UFLPA）的风险排查。最后，报关行与货代企业同样面临被追究刑责的法律风险。

美国司法部与国土安全部联合发布的《贸易欺诈执法资源指南》，确立了类似 FCPA 的综合性合规框架。面对永久性的制度安排，建议企业采取以下措施：

• 全面复盘现有海关合规内控体系，确保其能应对“刑事追诉时代”的高压监管；
• 强化供应商尽职调查，重点排查原产地真实性及强迫劳动风险；
• 建立完善的单证留存与全流程追溯体系；
• 密切关注 DOJ 和 DHS 发布的最新执法指引，主动对标最高合规标准。

美国贸易执法已进入新纪元。对于所有从事中美贸易的企业而言，合规已不再是单纯的成本考量，而是关乎生存发展的生命线。