厦门三起出口骗税案件查处详情
近期，国家税务总局厦门市税务局稽查局依法查处多起虚开发票骗取出口退税案件，涉及厦门格瑞新明进出口有限公司、厦门烨灿贸易有限公司及安莱特（厦门）进出口有限公司。税务机关通过大数据分析与跨区域协作，查实上述企业存在虚构业务、资金回流等违法行为，依法追缴税款、处以罚款并移送司法机关。
案例一：厦门格瑞新明进出口有限公司骗税案
2019 年至 2024 年期间，厦门格瑞新明进出口有限公司通过让他人为自己虚开增值税专用发票、虚构已纳税款等手段骗取出口退税。2025 年 9 月，厦门市税务局稽查局依据相关法律法规，追缴其骗取的退税款 326.8 万元，处以罚款 653.6 万元，停止办理出口退税三年，并移送司法机关。
风险疑点浮现，上游违规特征明显
税务稽查部门收到线索显示，该企业主营出口商品属高风险品类，上游供货商集中于高风险区域，且合作加工企业缺乏实际生产能力。经关联溯源分析，发现多家异地上游企业存在大量申领农产品收购发票、短期内集中大额开具“鞋服”类专票后迅速注销的典型虚开行为。
走逃失联逃避监管，虚构业务无中生有
实地核查发现，该企业注册地人去楼空，相关人员失联，已脱离税收监管。稽查局启动跨区域协作，查实上游企业无生产设备及供货能力，购进业务虚假。进一步深挖货物流、资金流及出口单据，确认涉案货物无真实运输记录，银行账户存在明显资金回流，坐实骗税事实。
全链条联动查处，深挖隐匿线索
本案是一起以农产品发票虚开为源头，融合虚开发票、买单配票的全链条骗税案件。办案人员利用大数据分析排查出链条内其他涉案企业，累计挽回税款损失 54.5 万元。同时锁定货运委托及资金回流关键人员，该人员系另一涉税案件犯罪嫌疑人。
案例二：厦门烨灿贸易有限公司骗税案
2022 年至 2023 年期间，厦门烨灿贸易有限公司通过购买虚开增值税专用发票进行虚假出口。2026 年 3 月，厦门市税务局稽查局依法追缴其骗取的退税款 85.8 万元，处以罚款 171.6 万元，停止办理出口退税两年，并移送司法机关。
大肆虚开，马脚逐渐显现
税收大数据分析显示，该企业与异地上游空壳工厂勾结，大肆虚开竹制品发票用于出口。专案组深入挖掘，查清其上下游虚开及利用地下钱庄资金回流的犯罪链条。
跨区协查，揭露虚开面具
稽查局启动跨区域协作，查实上游工厂注册地址虚假、无实际经营且水电零申报，系典型“空壳企业”。比对进销项数据确认，该企业取得的 76 份增值税专用发票无真实货物交易支撑，纯属配合骗税的“道具票”。
隐秘转账，试图暗度陈仓
犯罪团伙利用农户个人账户和地下钱庄分散资金以掩盖回流痕迹。检查人员通过深度数据分析，厘清账户间人物关系，最终确认资金流向该企业相关人员账户，证实了其通过资金回流非法取得虚开专票的违法事实。
案例三：安莱特（厦门）进出口有限公司骗税案
2022 年至 2024 年期间，安莱特（厦门）进出口有限公司在无真实交易情况下，让他人为自己虚开增值税专用发票骗取出口退税。2025 年 10 月，厦门市税务局第二稽查局依法追缴税款并处罚款共计 942.9 万元，停止办理出口退税三年，并移送司法机关。
实地核查人去楼空，走逃失联规避监管
检查人员实地走访发现，该企业注册地址早已退租，大门紧闭，相关人员电话无人接听。在公告告知配合检查并提供单证后，仍无人响应，企业处于“走逃失联”状态。
追踪物流轨迹溯源，票货分离现形露馅
通过税收大数据与码头物流信息比对，发现该企业进项发票多为省外开具，但货物实际装车、启运地均在省内，生产地与出货地严重不符，呈现典型的“票货分离”特征，存在重大虚开风险。
资金流水疑点频现，上游来函坐实虚开
资金流水分析显示该企业存在“大额开票小额付款”、资金即进即出等异常。结合上游税务机关来函认定上游企业虚开或伪造发票的事实，彻底揭穿该企业依托虚假票据链条骗取退税的真相。
根据《中华人民共和国税收征收管理法》第六十六条规定，以假报出口或其他欺骗手段骗取国家出口退税款的，由税务机关追缴骗取的退税款，并处一倍以上五倍以下罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任，并可在规定期间内停止办理出口退税。
来源：厦门税务
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