作者：任清 霍凝馨 陈逸恒
据不完全统计，2026 年上半年全国海关公布至少 280 起出口管制行政处罚决定，数量已超 2025 年全年。本文从运输方式、违法原因、案件发现途径、处罚依据及结果等维度，深度梳理上半年执法特点，并提出合规建议供企业参考。
（注：全文共分为上下两篇，本文为下篇）
七、运输方式：海运为主，多元渠道并存
海运仍是两用物项违规出口的最主要方式，广州、深圳、宁波、上海、厦门等港口海关查处案件占比超半数。空运案件比例亦较高，约占总数 20%，涉及稀土、石墨、锗制品、无人机及军品等，主要由上海、北京、成都等地机场海关查获。
此外，快递、陆运及随身携带等方式不容忽视。快递出境案件约 14 起，多涉及样品伪报品名或低报价格；陆运出境至少 5 起，如昆山某公司委托货车无证出口含镝、铽磁铁；随身携带出境 4 起，包括雇佣“水客”携带金属锆或以“客带货”方式携带含镝磁铁，均被没收物项并处以罚款。
八、违法原因：识别缺失与认知偏差并重
第一，物项识别能力不足是首要原因。多数当事人在报关前未能准确识别货物为管制物项。具体表现为：未掌握技术指标（如雕铣机精度、化学品材质、无人机续航、金属纯度等），导致需经海关送检或商务部咨询后才确认为管制物项；未检测永磁材料成分或化学品浓度；错误归类商品编号，误以为无需许可证。需强调，商品编号仅作参考，企业应严格依据《两用物项出口管制清单》描述进行判断。
第二，法规理解存在偏差。部分企业依赖惯性思维，误判钛管等金属材料非管制物项；盲目效仿同行做法，听闻他人未领证出口便跟风申报；或自行通过网络查询税则号列，主观认定无需许可，最终导致违规。
第三，审慎核实义务履行不到位。代理出口时仅审查清单未核验实物，导致夹藏军品；抽样检测以偏概全，误判同系列其他型号产品非管制物项；轻信供应商提供的成分数据，未独立核实导致纯度超标违规；内部管理缺失，员工擅自携带样品出境未申报，致使企业受罚。
九、案件发现途径：口岸查验为主，稽查与主动披露为辅
绝大多数违法行为在口岸查验环节被发现。另有约 30 起案件通过事后稽查揭露，涵盖对过往出口记录的真实性和合法性核查，涉及飞行控制器、石墨纸、搪玻璃设备等物项，处罚金额从 10 万元至 169 万元不等。
同时，主动披露机制发挥作用。有知名光伏企业子公司在出口石墨件违规后，主动向无锡海关提交报告，虽被没收违法所得并罚款 130 万元，但获得了减轻处罚的机会。
十、处罚依据：《出口管制法》适用率高达 94%
在 280 件处罚决定中，264 件援引《出口管制法》，占比约 94%。主要依据该法第三十四条（未经许可擅自出口），部分结合第十一条、第十九条、第四十条及《两用物项出口管制条例》等条款。
其余 16 件未直接援引上述法律，主要依据《海关法》及《海关行政处罚实施条例》，多涉及易制毒化学品、违反不可靠实体清单规定或因误报成分导致的特殊案件。
十一、处罚结果：力度总体趋缓，轻罚比例上升
罚款普遍，最高额下降。约 87% 的案件被处以罚款，部分并处没收违法所得或物项。2026 年上半年单案最高罚款为 195 万元，显著低于 2025 年的 634 万元。其中，5 万元以下轻微处罚案件占比达 67%。
从轻减轻情节显著。93% 的处罚案件（不含免罚）获得从轻或减轻处理。主要考量因素包括：积极配合调查认错认罚、主动交纳担保、初次违法且后果轻微并及时改正、主动消除危害后果（如退关）、案发后补证等。
免予处罚案例增多。上半年共 34 起案件不予行政处罚，其中 27 起来自上海海关。法律依据多为《行政处罚法》第三十三条，适用于违法行为轻微、及时改正且无危害后果，或初次违法情形。
严惩走私行为。对于伪报品名、瞒报成分等故意走私行为，处罚依然严厉。如宁波某公司将含镝磁钢伪报为布料出口，虽经营额仅 3 万余元，仍被处以 50 万元重罚。
十二、合规启示和建议
基于执法态势，提出以下合规建议：
- 强化合规体系建设。面对严密的监管网，企业应建立并动态更新内部合规制度，加强全员培训。
- 聚焦重点物项与行业。稀土、石墨、钛、锗等战略矿产及相关设备、无人机等行业企业，应加大合规资源投入。
- 全覆盖出口行为管理。明确“出口”定义涵盖快递、携带、样品、参展、维修复运及集团内销等所有跨境转移形式，涉及管制物项务必提前申领许可证。
- 严守合规红线。坚决杜绝瞒报、伪报品名/成分/目的国/用户及夹藏等故意违法行为，此类行为将从重处罚。
- 深化物项识别机制。生产型企业应联合研发、采购部门，精准检测技术指标与成分，建立管制物项数据库，必要时寻求专业机构或商务部咨询支持。
- 全链条合规管理。贸易商需审核供应商信息并独立检测；报关、物流等中介应要求委托人书面确认物项属性；电商平台需加强入驻商户管理与商品扫描。
- 严格客户筛查。加强对最终用户的尽调，严禁向管控名单主体出口管制物项，谨慎对待不可靠实体清单主体。
- 善用主动披露。定期自查出口活动，发现违规及时向商务部或海关主动披露，争取减免处罚。
- 积极应对调查。一旦被查，应配合调查、认错认罚，并采取退关、补证等措施消除后果，以争取从轻处理。
为便于阅读，已对原文中的脚注做省略处理。