近期，国家税务总局厦门市税务局稽查局依法查处厦门格瑞新明进出口有限公司虚开发票骗取出口退税案。经查，2019 年至 2024 年期间，该企业通过让他人为自己虚开增值税专用发票、虚构已纳税款等手段骗取国家出口退税。2025 年 9 月，税务机关依据《中华人民共和国税收征收管理法》等规定，依法追缴其骗取的退税款 326.8 万元，处以罚款 653.6 万元，停止为其办理出口退税三年，并将案件移送司法机关。
一、风险疑点层层浮现，上游违规特征明显
前期，厦门市税务局稽查局收到线索，显示厦门格瑞新明进出口有限公司存在多项异常：主营出口商品属高风险品类、上游供货商集中于高风险区域、合作加工企业缺乏实际生产能力等。经综合研判，该企业涉嫌虚开发票骗取出口退税，稽查局遂依法立案检查。
检查人员对涉案企业上下游开展关联溯源分析，发现多家异地上游企业存在显著违规特征：大量申领农产品收购发票，短期内集中大额开具“鞋服”类增值税专用发票，开票后迅速注销。整套操作符合虚开发票的典型行为模式。
二、走逃失联逃避监管，虚构业务无中生有
实地核查发现，厦门格瑞新明进出口有限公司注册地址大门紧闭，法定代表人及财务负责人电话无人接听，现场已无人办公，企业实际脱离税收监管。鉴于该企业处于“走逃失联”状态，厦门市税务局稽查局主动联系上游企业所在地税务部门，开展跨区域协作。
协办地稽查局重点核查上游虚开情况，证实多家上游企业厂房内无生产设备，不具备生产加工及供货能力，认定其购进业务虚假并虚开发票。厦门市税务局稽查局围绕货物流、资金流及出口业务真实性深挖取证，查明涉案货物无真实运输记录、企业账户资金回流乱象明显、出口配套单据多处异常。多项证据相互印证，坐实了其骗取出口退税的违法事实。
三、关联线索环环相扣，深挖到底联动查处
综合多方证据确认，本案是一起以农产品发票虚开为源头，融合虚开发票、买单配票等操作的全链条出口骗税案件。厦门格瑞新明进出口有限公司伙同上下游不法分子，借助虚开专票、虚构完税凭证等方式骗取国家出口退税款。
办案人员依托本案梳理出的风险特征与疑点数据，开展关联性大数据分析，精准排查出链条内其他涉案企业及隐匿线索，并推送至对应地区税务部门依法查处，累计挽回税款损失 54.5 万元。此外，在核查物流与资金流向过程中，办案人员锁定本案货运委托及资金回流相关人员，经查，该人员系另一“买单配票”涉税案件中已被公安机关采取取保候审措施的犯罪嫌疑人。
《中华人民共和国税收征收管理法》第六十六条规定：以假报出口或者其他欺骗手段骗取国家出口退税款的，由税务机关追缴其骗取的退税款，并处骗取税款一倍以上五倍以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。对骗取国家出口退税款的，税务机关可在规定期间内停止为其办理出口退税。
基于上述法律规定，2025 年 9 月，国家税务总局厦门市税务局稽查局作出最终处理决定：追缴厦门格瑞新明进出口有限公司骗取的出口退税款 326.8 万元，处罚款 653.6 万元，停止办理出口退税三年，并依法移送司法机关追究刑事责任。