跨境电商税收合规、出口退税异地核查、出口退税新政策重要变化、实操申报变化及风险讲解
课程背景：
随着增值税法及实施条例的施行，出口退税政策及实操申报发生很大变化，财政部和税务总局出台了出口退税新的配套政策和管理办法。在此背景下，出口企业财务人员需深入了解出口退税政策的新变化、实务操作的新要求；掌握备案单证、收汇等环节的新规；明确跨境电商税收合规口径，以及出口退税新审核机制下的异地核查要点。
课程收益：
1. 全面掌握出口退税政策与实务操作的新变化，厘清跨境电商税收口径及各模式合规路径，熟悉增值税新申报表调整及异地核查机制。
2. 有效识别并事前规避出口流程中的潜在风险，掌握风险化解策略，明确财务人员必须关注的关键风险节点。
3. 提升财务人员对整体业务运作的理解，从而为公司提供更优质的财务支持服务。
4. 显著增强财务人员在企业内部的地位与话语权。
5. 助力业务主管、业务员、物流及关务等岗位人员深入理解影响出口退税的各项因素，并在实务操作中有效规避风险。
讲师简介：
王术芳
中华会计网校特约讲师
某海关电子口岸特邀讲师
山东省跨境电子商务协会专家库成员
中国国际商会跨境电商行业委员会专家讲师
中国会计视野论坛专栏作者
网名：“老实人”、“隔壁老王”。拥有二十三年进出口贸易、物流、单证及出口退税从业经验，曾服务于多家进出口企业、外贸综合服务企业、跨境电商企业及货代企业，历任财务、采购、销售、跟单、物流操作等职务，积累了深厚的业务与财务实战经验。受邀为多家培训机构讲授进出口会计实务和出口退税操作，为上百家企业提供内部培训与业务指导；为数十家税务机关进行出口退税授课交流，并在多地商务厅举办的跨境电商和中企出海论坛发表主旨演讲。累计培训学员逾万名，担任知名综服企业、船代公司、多家进出口企业、事务所、银行及税局的咨询顾问。个人运营公众号“进出口财税通”，持续发布进出口与出口退税领域的原创专业知识。
课程大纲：
一、跨境电商税收解析（新口径）
解析跨境电商出口各业务模式的操作流程、财税合规路径及合规退税方法；明确各模式下出口货物的合规要求与税收口径；深度剖析赛维 1.0 与赛维 2.0 模式及外采外销模式的操作逻辑，揭示其中的风险点与合规对策；探讨各店铺模式的合规实现方式。
二、出口退税供货商异地核查讲解
解读 7 月 1 日起实施的出口退税新审核机制，分析常见疑点指标；指导企业在新机制下如何选择合规供货商及推进供货商合规化管理。
三、出口退税政策重要变化
(一) 出口退税及免税申报期限的变化
1. 深入理解退税和免税 36 个月的申报期限，明确各业务申报期限的起算时点，分析申报期限对出口企业的影响及注意事项；探讨 2025 年 12 月 31 日前老出口业务的处理方案。
2. 期限内未申报退税和免税的后果分析。
3. 不想退税的业务转为免税的处理方式。
(二) 出口业务免税范围的变化
1. 出口货物及跨境服务免税范围的具体调整。
2. 免税申报的操作流程。
3. 免税业务的注意事项及风险提示。
4. 出口免税业务进项税额转出的计算方法。
(三) 出口业务征税范围的变化
1. 出口货物及跨境服务被视同内销征税的情形。
2. 出口应征税货物开票及增值税纳税义务时点的变化。
3. 视同内销征税的纳税义务时点规定。
4. 新政策明确出口业务视同内销时不得享受内销税收优惠政策的解读；小规模纳税人出口应征税货物是否继续享受小微免税的分析。
(四) 其他重要变化
1. 入区退税特殊区域范围的调整及经海关监管区域出口的退税处理。
2. 生产企业视同自产范围的变化。
3. 含贵重金属材料成分出口货物的材料占比要求变化。
4. 向境外支付佣金的增值税及所得税代扣代缴问题；完全境外现场消费的判断标准。
5. 出口货物发生折扣折让对出口退税的影响。
6. 出口货物开票及增值税申报的新变化。
7. 快递出口、便捷发货等出口方式的风险解析。
8. 出口企业增值税新申报表的主要变化详解。
四、实操申报变化
(一) 出口退 (免) 税备案、变更等变化
1. 必须办理出口退 (免) 税备案的企业类型。
2. 出口退 (免) 税备案的新规解读。
3. 退税办法变更后，按变更前或变更后办法申报退税的适用情形。
(二) 出口业务收汇新变化
1. 需要收汇的出口业务范围。
2. 视同收汇政策的新调整。
3. 符合出口退税要求的货款收取渠道。
4. 跨境电商出口企业的收汇操作指南。
5. 未收汇的后果分析。
(三) 备案单证
1. 备案单证的范围界定。
2. 提单审核的注意事项。
3. 货代发票开具的合规要求。
4. 货代提单的备案合规性及签发资质要求。
5. 委托报关协议的注意事项。
6. 备案单证违规的处罚措施。
(四) 实地核查
(五) 函调管理
1. 触发出口退税函调的情形。
2. 函调的具体流程。
3. 税务机关收到复函后的处理方式。
开课时间和地点：
2026 年 8 月 21 日 深圳
上午：9:00-12:00 下午：13:00-17:00
人数：小班授课 (以付款先后顺序安排会场座次，达到人数即截止报名)
费用：
2280 元/人，两人及以上者 1980 元/人。交通食宿自理，学费含午餐费、教材资料、现场答疑及一本价值 398 元的签名版《出口退税 365 问》；听课座次按付款时间顺序安排；开具增值税电子普通发票；不接受现场缴费。
出口退税实务操作问题解答宝典《出口退税 365 问》：
2026 年 1 月第 20 版，398 元/本。
网上唯一店铺淘宝：进出口财税通。谨防上当受骗（注意：有人买的出口退税 365 问被骗了！）
出口退税实务问题解答手册《出口退税 365 问+》，选取广大出口企业在实务操作中遇到的典型问题及高频疑问进行解答，深受税务系统和出口企业财务人员好评。本次第 20 版（2026 年 1 月）依照最新政策及金税四期背景，共收录 606 个疑难问题解答。一书在手，退税无忧！是企业与税局退税的好帮手，也是最快捷的出口退税学习手段。606 个问题目录链接：出口退税 365 问+(2026 年 1 月第 20 版) 来了！
进出口会计实务操作、出口退税操作视频课件：
进出口会计实务操作和出口退税视频课件提供多种会员方案：一年期会员 2999 元、五年期会员 4799 元、永久会员 30499 元。会员期间免费更新课件，享受咨询指导答疑服务及会员直播课，并赠送价值 398 元的原创书籍《出口退税 365 问》。一年会员待遇包含一年内课件更新和直播课，期满后可选择续费 600 元/年继续享受会员待遇；永久会员无需续费，永久享受会员待遇、直播课视频及终身专题课程。原已购买《出口退税 365 问》的学员，再购买课件时可抵减购书费用。
课件大纲：出口退税/进出口会计实务会员视频课程
学员反馈：进出口会计实务课程学员反馈
课程涵盖：
外汇政策及应用服务平台操作讲解
电子口岸操作讲解、无纸化通关操作
贸易方式讲解及风险规避
成交方式讲解及风险规避
结算方式讲解及风险规避
离岸公司讲解及实务合规操作
一般纳税人增值税申报表填列讲解
进出口业务会计实务讲解
进出口贸易风险讲解
出口退税政策精讲
新出口退税申报系统操作讲解 (离线版、在线版、单一窗口版)
进出口企业资质办理
跨境人民币操作讲解
跨境电商政策讲解
海关特殊区域讲解
进出口疑难点讲解
新版报关单讲解
外贸综合服务企业业务模式讲解
每月享受专属会员直播课