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“空壳”企业虚假出口背后的退税骗局——揭秘河南森特美贸易有限公司骗取出口退税案件真相
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“空壳”企业虚假出口背后的退税骗局——揭秘河南森特美贸易有限公司骗取出口退税案件真相

“空壳”企业虚假出口背后的退税骗局——揭秘河南森特美贸易有限公司骗取出口退税案件真相 出口退税会计
2026-07-20
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导读：近期，国家税务总局新乡市税务局第三稽查局联合公安经侦部门，依法查处河南森特美贸易有限公司（以下简称“森特美公司
近期，国家税务总局新乡市税务局第三稽查局联合公安经侦部门，成功查处河南森特美贸易有限公司（以下简称“森特美公司”）骗取出口退税案。经查，2023 年，该公司实际控制人李安定通过虚构出口业务、买单配票、虚假资金回流及利用地下钱庄结汇等手段，骗取出口退税款 99.53 万元。2025 年 3 月，税务部门依法追缴全部骗税款，并停止其三年出口退税资格。目前，河南省卫辉市人民法院作出一审判决：李安定犯非法经营罪、骗取出口退税罪，数罪并罚，判处有期徒刑八年六个月，并处罚金 110 万元。

货源产地南北错位 千里相隔暗藏蹊跷

此前，新乡市税务局接到线索，反映森特美公司申报的对港木制家具出口业务存在异常。税务人员依托大数据分析发现，该公司 2023 年 32 笔出口单据中，报关货源地标注为南方某市，而原产地却填报为河南新乡，两地信息严重矛盾。
按照常规，境内外贸企业出口时，境内货源地应与供应商所在地或货物实际生产地一致。森特美公司“原产地在新乡，货源地在千里之外”的申报逻辑，显露出故意隐瞒真实货源、逃避监管的嫌疑。结合企业经营规模、业务结构及资金流向综合研判，税务机关初步认定其涉嫌虚构出口业务骗税，遂联合公安经侦部门组建专案组立案侦查。

空壳车间无实际产能 素板“镀金”变木制家具

专案组从物流环节入手，调取森特美公司 2023 年度 21 份出口报关单进行实地核查。调查发现，2023 年 6 月至 9 月，该公司取得濮阳市新阔木业有限公司开具的 68 张“木制家具”增值税专用发票，涉及金额 411 万元。
为核实业务真实性，专案组对新阔木业进行现场突击检查。结果显示，该企业无任何批量生产木制家具的专业设备，仅存几台生产低端板材的小型机械。现场工人证实，该公司仅能生产基础“素板”，从未产出成品家具；车间内无成品、半成品库存，亦无木材原料堆放，仅有少量边角料。据此，专案组认定两家企业在无真实货物采购前提下虚构业务，伪造生产假象以掩盖虚开发票事实。

短期资金回流 地下钱庄洗白赃款

专案组进一步调取资金流水，对 3 万余条涉案交易信息进行排查。调查显示，森特美公司向新阔木业支付 411 万元“货款”后，对方立即将资金转入个人账户。扣除约定“开票费”后，153 万元直接转入李安定个人账户，剩余 183 万元经多次流转后以现金形式交还李安定。全程不超过 48 小时，资金脱离正常贸易结算规律，形成完整的闭环回流。
查实表明，李安定控制的森特美公司仅有一间办公室和一名员工，是无实际经营业务的“空壳企业”。其蓄意构建闭环资金链，并利用地下钱庄工具进行资金拆分、化整为零及跨渠道划转，以此规避金融监管，掩盖虚开骗税轨迹。

买单配票伎俩败露 触碰红线终受严惩

面对完整证据链，李安定对犯罪事实供认不讳。2023 年，其通过不法中介购买南方家具企业的真实出口报关单信息，将他人出口业务“嫁接”至森特美公司名下，再匹配新阔木业虚开的增值税专用发票，形成“买单 + 配票”的骗税闭环。
依据《中华人民共和国税收征收管理法》第六十六条第一款规定，以假报出口等欺骗手段骗取国家出口退税款的，由税务机关追缴税款并处一倍以上五倍以下罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
最终，税务部门对森特美公司追缴骗税款 99.53 万元，停止其三年出口退税资格，并将案件移送司法机关。公安机关对新阔木业的违法行为另案处理。河南省卫辉市人民法院一审判决主犯李安定有期徒刑八年六个月，并处罚金 110 万元。
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