在智慧税务全面落地、出口退税审核进入大数据智能监管的新格局下，企业亟需更新管理思路以应对新挑战。当前，《增值税法》的实施带来了出口退（免）税政策的重大调整，跨境电商 9610、9710、9810 等多种业务模式并存，国际税收管理日趋严格。企业在政策衔接、新场景合规落地及跨境风险管控等方面面临多重考验。
本次培训聚焦出口退税全链条合规操作与国际税收疑难问题，系统梳理从业务前端到后端财税处理的风险管控路径，助力外贸及跨境电商企业在新的监管环境下精准把控风险，实现合规经营与稳健发展。
8 月 21 日 -22 日，济南站。张文杰、宋悦蓉、杨华昌三位资深讲师将结合最新政策与实务案例，为您带来涵盖跨境电商与国际税的系统性讲解。
【培训城市】山东省济南市
【培训时间】2026 年 8 月 21 日 -8 月 22 日
【培训地点】山东省济南市历城区奥体中路 6 号鸿腾国际大酒店 一楼北如意厅
【培训费用】3980 元/人；单次授课时长 2 天（费用包含培训费、课件资料、培训场地费、茶歇；不包含餐费、住宿、路费等）
【培训对象】跨境电商企业、上市公司、拟上市公司财务负责人、总会计师、财务总监、财务经理、税务经理及其他财税工作者。
01. 讲师介绍
注册会计师、中国税务师
山东中翰信和税务师事务所 技术总监
毕业于山东财经大学金融学专业，从事财税工作十余年，先后供职于山东高速、RSM 等大型企业。深耕资本市场财税领域，具备丰富的财务审计与实战经验。曾为长城资产、鲁商集团、山东黄金集团等上百家集团企业提供涉税鉴证、咨询及筹划服务。
山东中翰信和税务师事务所 跨境涉税业务技术总监
阿里巴巴国际站财税专家库成员
国际注册管理会计师
曾任职某省税务局纳税服务中心并担任核心业务骨干。精通跨境贸易税收法规及优惠政策，深度服务于大型进出口及跨境电商企业，是一位理论扎实、经验丰富的实战派专家。
中国财税浪子研究院 首席研究员
中翰税务集团香港业务负责人
中国会计师和香港税务师
澳洲注册会计师、美国注册管理会计师、英国 FAIA
国内知名国际税收和香港税收专家，企业并购重组专家。担任某市税务局国际税收顾问及多家国资委旗下大型国企税务顾问，拥有丰富的跨境税务筹划与风控经验。
02. 课程大纲
第一天 主讲老师：张文杰、宋悦蓉
《新法实施背景下出口业务税收政策变化及实务风险要点》
一、新增值税法下出口退（免）税政策变化要点解析
（一）《增值税法实施条例》核心条款解读
1. 纳税人出口货物纳税义务发生时间的具体要求
2. 与增值税法第二十八条常规纳税义务时间的衔接规则
3. 视同内销征税纳税义务时间的具体规定
4. 委托出口业务权责划分及风险提示
5. 委托代理出口业务核心条款梳理和风险防控
（二）财政部 税务总局 2026 年第 11 号公告解读
1. 出口货物退（免）税适用四大核心条件
2. 出口退税率执行时间与确认原则
3. 出口货物、跨境服务的免税政策关键条款
4. 出口退（免）税申报期限与后续管理
（三）国家税务总局 2026 年第 5 号公告解读
1. 出口退（免）税单证不齐、申报错误等撤回规则
2. 申报错误更正的撤回冲减处理
3. 销售折让、中止或退回的负数申报处理
4. 暂不办理出口退（免）税的情形分析
5. 单证备案合规管理与实务风险解析
6. 证明开具管理及时间要求变化
二、跨境电商出口业务操作模式和税收处理
1. 跨境电商 9610 业务模式的税务合规与操作流程
2. 9610 小包直邮无票免税、所得税核定征收政策详解
3. 跨境电商 9710、9810 业务模式的税务合规与操作流程
4. 9810 多主体运营的电商架构纳税主体确认
5. 9810 出口报关小微店铺合规及单证对应处理
三、经典案例详解：出口企业涉税风险控制与实操建议
1. 支付境外所得代扣代缴税费规则
2. 完全在境外消费的应税服务判定
3. 生产企业出口非自产货物视同资产的退税难点
4. 生产企业与外贸企业出口退税的有利因素分析与规划
5. 供应商合理选择对出口退税的影响
第二天 主讲老师：杨华昌
《国际税收疑难问题的风险管控实务》
一、国际税收基础知识
（一）国际税收的法律框架与基础概念
1. 税收居民与管辖类型
2. 交易定价、税收优惠与反避税
3. “双支柱”方案的影响
二、香港税制介绍
（一）香港公司税制与利得税简介
1. 利得税原则与离岸豁免
2. FSIE 规则简介及征收管理案例
（二）薪俸税与印花税简介
（三）出海企业整体构架搭建考量：香港、新加坡与海南自贸区的选择
三、国际避税常见手法及国内反避税措施
（一）国际避税常见手法
1. 底层逻辑、转让定价、择协避税
2. 管辖权避税与资本弱化避税
（二）国内反避税措施及应对策略
1. 针对各类避税手法的反制措施
2. 企业应对国内反避税的策略
四、纳税人享受税收协定待遇的国内实务问题
1. 适用“居民”、“常设机构”条款的实务问题
2. 适用“财产收益”、“受雇所得”条款的实务问题
3. 适用“股息、利息、特许权使用费”条款的实务问题
培训日程安排
时间：2026 年 8 月 21 日 -8 月 22 日
地点：山东省济南市历城区奥体中路 6 号鸿腾国际大酒店 一楼北如意厅
培训过程中的茶歇安排如下：
上午茶歇时间：10:30-10:45
下午茶歇时间：15:30-15:45
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“中翰财税大讲堂”由北京中翰税务师事务所集团有限公司牵头，依托全国服务网络，汇聚业内顶尖大咖与财税名师。课程立足企业集中需求，围绕税收热点、痛点、难点，采取“政策理论 + 典型案例 + 解决指导”相结合的专题讲解方式，涵盖企业重大资产重组、税务风险应对、研发费用加计扣除、金融工具涉税业务解析等重大涉税事项，帮助企业实现知识落地应用。
备注：具体开课时间及地点视政策导向及市场等因素变化及时调整。
