7 月 8 日，厦门税务部门集中曝光 3 起骗取出口退税案件。涉案三家企业作案时间横跨 2019 年至 2024 年，通过虚开增值税专用发票、“买单配票”、地下钱庄资金回流等手段骗税，合计被追缴税款及罚款逾2000 万元，相关责任人全部被依法移送司法机关。
在出口退税政策持续赋能外贸发展的背景下，这 3 起案件暴露出的骗税手段隐蔽、涉案时间长、处罚力度重等特点，值得每一位外贸从业者高度警醒。
一、三家企业，三种套路，殊途同归
案件一：格瑞新明——走逃失联，6 年作案终落网
厦门格瑞新明进出口有限公司在2019 年至 2024 年长达六年的时间里，通过让他人为自己虚开增值税专用发票、虚构已纳税款等方式骗取出口退税。
该企业作案手法典型：上游供货商集中在高风险区域，大量申领农产品收购发票后集中开具“鞋服”类增值税专用发票，开票后迅速注销。当检查人员实地核查时，该公司注册地址早已大门紧闭，法定代表人及财务负责人全部失联。
然而，走逃并不能逃脱追责。厦门税务通过跨区域协作查实：上游企业无生产设备及供货能力；涉案货物无真实运输记录；银行账户流水存在明显资金回流乱象。多条证据链交叉印证，最终坐实其骗税事实。
处罚结果：追缴退税款326.8 万元，罚款653.6 万元，停止办理出口退税三年，移送司法机关。
案件二：烨灿贸易——地下钱庄 + 农户账户，资金回流暗度陈仓
厦门烨灿贸易有限公司在2022 年至 2023 年期间，通过购买虚开的增值税专用发票、利用地下钱庄资金回流等方式虚假出口骗取退税。
该案手法更具隐蔽性。企业与异地上游“空壳工厂”勾结虚开竹制品发票。协查发现，上游工厂注册地址虚假、无实际经营场所且水电费零申报，系典型“空壳企业”。
资金操作尤为狡猾：犯罪团伙利用大量农户个人账户和地下钱庄进行走账回流。资金转向上游后分散至多个陌生账户，一度增加取证难度。税务部门通过对海量账户的数据分析和人物关系深挖，最终确认了其通过资金回流非法取得虚开发票的违法事实。
处罚结果：追缴退税款85.8 万元，罚款171.6 万元，停止办理出口退税两年，移送司法机关。
案件三：安莱特——票货分离，942.9 万天价罚单
安莱特（厦门）进出口有限公司在2022 年至 2024 年期间，在未发生真实交易的情况下，通过让他人为自己虚开增值税专用发票骗取出口退税。
该案的关键突破点在于物流轨迹溯源。检查人员利用税收大数据调取码头物流及货车信息，分析发现：该公司进项发票多为省外开具，但出口货物实际装车、启运地均在省内，货物生产地与出货地严重不符，票货彻底分离。
资金层面同样异常，呈现“大额开票小额付款”、资金即进即出特征。上游税务机关最终认定相关增值税专用发票为虚开或伪造，骗税轨迹完全现形。
处罚结果：追缴退税款并处罚款共计942.9 万元，停止办理出口退税三年，移送司法机关。
二、骗税套路全拆解：这些“骚操作”正在被大数据精准打击
纵观三起案件，不法分子骗税手法虽花样翻新，但核心逻辑万变不离其宗：
套路一：虚开增值税专用发票。利用上游“空壳企业”开具无真实交易发票，营造“已纳税款”假象。
套路二：“买单配票”。冒用他人出口货物信息，匹配虚开发票，伪造完整出口链条。
套路三：地下钱庄资金回流。利用农户账户、个人账户及地下钱庄完成资金闭环，制造“真实交易”假象。
套路四：走逃失联。案发后注销公司、失联跑路，企图逃避监管。
在金税四期和大数据监管面前，上述套路已不堪一击。税务部门通过税收大数据分析、物流轨迹溯源、资金流水穿透、跨区域协作等多维度手段，正实现对骗税行为的“精准画像”和“全链条打击”。
三、八部门联合打击：骗税已无死角
2026 年，出口退税监管已进入“法律规制 + 技术监管 + 联合打击”的全方位时代。
法律层面，《中华人民共和国增值税法》及其实施条例于 2026 年 1 月 1 日正式实施，出口退税制度完成从“政策规定”向“法律规制”的历史性跨越。国家税务总局 2026 年第 5 号公告首次对骗税处罚量化分级：骗取退税款 10 万至 50 万，停止办理出口退税一年到一年半；骗取 500 万元以上或 5 年内有前科再犯者，最长停办三年。
技术层面，金税四期全面上线，税务、海关、银行、外汇、物流等多部门数据互联互通。货物来源、资金流向、发票开具方等信息清晰透明，实现全链路监控。
机制层面，税务、公安、法院、检察、人民银行、海关、市场监管、外汇管理等八部门已建立常态化联合打击涉税违法犯罪工作机制，实现从行政执法到刑事司法的全链条、一体化打击。
厦门市税务局明确表示，将进一步发挥八部门联合机制作用，聚焦虚开骗税等重点领域，加大对“买单配票”、虚假结汇等违法行为的查处力度。
出口退税是国家支持外贸发展的重要政策工具，但红利只属于诚信经营的企业。在法律红线日益清晰、监管技术日益先进的今天，任何骗取出口退税的行为都无异于“火中取栗”。随着大数据、人工智能等技术在税务领域的深度应用，“信用 + 风险”监管体系将更加成熟。
合规不是成本，而是通往国际市场的通行证。