穿透式稽查下房地产建筑企业财税合规与风险防范
沈阳 8月22-23日（2天）
报名咨询：010-69510580 佟军老师
一
课程背景
合规不再是选择题，而是企业生存的底线与核心竞争力。而多数企业普遍存在管理短板：只关注单一税务处理，忽视劳动用工、股权架构、关联交易等衍生联动风险，用工模式不合规、股权设计先天缺陷、公私款项混同等问题，极易被税务穿透核查，引发连锁涉税危机。为帮助企业精准把握稽查新趋势、拆解暴雷案例风险点、打通财税合规壁垒，特开设本课程，助力企业构建“事前预防、事中控制、事后应对”的全链路风控体系，实现合规经营与稳健发展。如何在新的形势下构建“业务-数据-合同-票据”四流合一的合规体系，实现从被动应对到主动防御财税管理升级，防范风险，已成为房地产建筑企业财务人员的必修课。
本课程紧扣增值税法核心变化，结合房地产建筑行业高频实务痛点与稽查热点，聚焦政策解读、规则重构、风险识别、合同控税、特殊业务处理等关键模块，系统解析政策要点，预警潜在风险，并结合房地产建筑企业业务进行提前规划与合规应对。课程摒弃空洞理论，以案例复盘+风险拆解+落地方案的形式，帮助财务人员、企业管理者看懂稽查逻辑、摸清监管重点、修正违规操作，搭建一体化合规风控体系，合法降本、规避稽查风险，保障企业长期稳定经营。
二
培训目标
1. 洞悉稽查趋势：吃透当下税务稽查风向与选案逻辑，拆解近期爆雷案例共性问题，精准识别企业高频涉税风险点。
2. 精通增值税合规：紧扣增值税法新规，梳理发票管理、抵扣链条、收入确认等关键合规要点，全面掌握新政对房地产建筑行业核心影响，杜绝日常涉税差错。
3. 化解用工连带风险：厘清劳动合同、灵活用工、薪酬发放、社保个税协同难点，规避用工不合规引发的税务稽查连锁反应。
4. 优化股权涉税布局：梳理股权转让、股东分红、架构搭建、关联交易等涉税隐患，通过合理股权设计降低综合税负。
5. 落地风控方案：掌握可直接套用的风险自查方法、合规操作流程与应急应对技巧，建立事前防控、事中管控、事后处置全流程机制。
6. 规避经营高压后果：有效防范补税罚款、信用降级、联合惩戒、刑事追责等问题，实现安全合规经营与合理节税双向平衡
7.精准识别房地产建筑行业高频风险点并提供实操化解方案，实现从被动应对到主动防御财税管理升级
三
课程内容
开篇：稽查形势与企业财税风险
1、2025全年稽查情况税收收入总额
2、2026年税务稽查进入全新阶段
3、高收入人群查补税
4、多家上市公司被查补税案例分析
一、增值税法及配套政策对房地产建筑行业的影响及运用
（一）增值税征税范围
1、境内应税交易的界定
2、非应税交易情形
3、图解跨境服务代扣义务
（二）一般纳税人登记办法新政解析
1.销售额概念：差额前还是差额后
2.销售额归属期：以纳税义务发生时间为准
3.主动登记、超标登记、追溯登记
4.一般纳税人资格生效日
5.稽查查补、补充更正、风控核查销售额并入所属期
（三）税率、征收率与计税方法
1.税率与征收率
2.特殊的征收率：2%、1.5%、1%、0.5%
案例1：不动产租赁业务不同纳税人差异
3.图解多税率业务处理
案例2：多税率业务按照应税交易的主要业务适用税率
案例3：地下停车场提供车辆停放服务如何适用税率，房产税如何交？
4.一般纳税人简易计税项目调整
案例4：商品混凝土企业计税方式调整的影响
案例5：劳务派遣/人力资源服务计税方式调整的影响
案例6：物业公司转售自来水取消差额征税
5.差额计税项目调整
案例7：合同跨越税率/征收率变化时点，如何适用税率
（四）纳税义务发生时间解析
1.一般规定：应税交易、视同应税交易、进口货物
2.特殊规定：预收款提供服务、金融服务、出口货物
3.图解纳税义务发生时间
案例8：物业服务（医美、教培机构）企业纳税义务时间
4.储值卡财税处理
5.房产开发企业预交税款与纳税义务时间
6.建筑企业增值税与所得税收入确认时间
（五）进项税额抵扣实务解析
1.进项税额抵扣规则
2.非应税交易对应进项税额抵扣限制
3.无法划分的公共进项税额汇总清算
4.长期资产（单项超过500万）进项税额分期调整
5.公共进项税的分摊规则
（六）拆迁补偿抵减销项仅限货币补偿
（七）主体变更目标公司股权须长期持有
（八）甲供工程取消简易计税
二、建筑企业财税痛点与合规
1、建工司法解释（二）对建筑企业冲击与合规整改
2、挂靠经营财法税风险防范
3、异地施工预缴增值税
4、总分包差额征税与发票开具
分析：简易计税分包扣除金额不再开专票
5、农民工工资代发
6、EPC工程如何适用税率
三、社保合规与劳动用工风险
1、工资与个税差异、个税与社保人数差异
2、季度申报表附报事项（1）口径差异
3、员工自愿放弃社保，企业如何避险
4、特定就业人员
四、房地产企业土地增值税清算中的争议与难点
1、土地成本分摊方法对清算结果影响
2、公共配套设施
3、车位销售方式与清算
分析：转让无产权车位是否应征房产税？
4、收入计算口径
5、税金附加
6、其它开发成本分摊方法
7、后续支出与二次清算
8、土地增值税与企业所得税口径差异
五、股权转让中的财税合规与风险防范
1、未届出资期限的股权转让连带风险
2、平价转让股权涉税风险
案例9：堂兄弟平价转让股权
3、等比减资的涉税风险
案例10：未等比实缴资本转让股权税企争议
4、增资扩股与股权转让
5、名义减资、无对价减资
六、企业纳税风险排查与财税合规
1、大额冲红发票、对开发票
2、供应商异常、社保为0
3、预收款余额过大
案例11：某建筑企业预收款余额1.5亿被查补税
4、应付款长期挂账、供应商注销
5、毛利率、营业利润率过低
6、未分配利润过大
案例12：某公司账面未分配利润过大被预警案
7、其它应收款、其它应付款余额过大
8、增值税税负率与所得税贡献率异常
9、、敏感类发票：劳务费、咨询费、宣传费、会议费、其它
10、关联交易与反避税
11、财政补贴与不征税收入
12、视同销售纳税调整
13、收入确认的原则与特殊情况
14、增值税与企业所得税收入比对
15、大额营业外收支事项
16、税前扣除的异常凭证
17、房产税计税原值与资产折旧表不符
七、合同控税防风险
1、税收产生的根源
2、合同对收入确认时间的影响
3、合同对发票开具的影响
4、合同中的涉税与发票条款
5、交货地点决定运输环节风险与运费承担主体
6、违约金、质保金条款
7、供应商报价不同，如何选择
8、合同种类不同税负不同
9、不同促销方式对税负影响
10、税后（包税）合同纳税人的风险
11、合同约定不开具发票的风险
12、合规之路任重道远，财务职能前置
四
主讲老师
许老师：注册会计师、税务师，国内著名税务合规与税收风险防范专家，长期从事企业税务合规研究与实务操作。曾参与多家大中型企业涉税风险诊断与税务合规实施，现兼任多家大中建筑与房地产企业的财税顾问，擅长将会计、税收、法律知识综合运 用到企业经营管理之中，具有丰富的涉税风险防范实战经验。授课注重实务操作，讲课中能准确地将税收法规与企业会计处理有机结合起来，所讲操作方法能直接运用于企业涉税处理，通俗易懂且操作性强。
五
培训时间
地点：沈阳（学员报名后，会前一周发送详细参会通知）
时间：8月22-23日（21日下午报道、22-23两天课程）
费用：单次2980元/人（含资料、答疑、茶歇、增值税发票等）
↘ 如需安排食宿者，可统一安排，费用自理（具体详见参会确认函）。
六
培训对象
企业财务总监、财务经理、税务经理、会计主管、税务主管、财税服务人员，税务师事务所、会计师事务所、律师事务所、代理记账公司等从业人员。
七
报名/咨询
电话 / 微信：010-69510580；136 8100 7031
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