课程背景：
企业所得税汇算清缴的时候才重视和关注已经晚了，功夫要用在平时。
又到一年汇算时，企业所得税汇算清缴一年一度又要开始，去年的噩梦还没有过去今年已经到来，每年的所得税汇算都是一个难题，今年不光有企业所得税汇算清缴还有个人所得税汇算清缴，真可谓是头疼之上加头痛、大雪之上加白霜。
课程目标：
● 了解汇算清缴本质，笑面痛苦人生
● 几个重点费用税前扣除详细解析，不走弯路
● 税收优惠全覆盖，重点问题深解析
● 简略了解汇算清缴表的填写问题
课程时间：2天，6小时/天
课程对象：投资人、总经理、财务经理、非财务人员部门经理等
课程方式：讲师讲授+案例分析
课程大纲
第一部分、基础知识
1.企业所得税法规文件体系
2.纳税人
3.企业所得税的纳税义务地点时间
4.企业所得税的底层逻辑
5.企业所得税全景地图
6.企业所得税与财务会计的差异
7.应纳税所得(会计收入类别认定)
8.应纳税所得额(会计收入金额认定)
9.扣除项目(会计成本、费用、支出认定)
10.扣税凭证
11.税务筹划
第二部分、税收优惠
1.法定优惠-不征税收入、免税收入
2.法定优惠-重点扶持行业
3.重点身份---小微企业
4.重点身份---高新技术企业---高新技术企业专项优惠
5.重点身份---高新技术企业---认定条件
6.重点身份---高新技术企业---评分标准
7.重点身份---高新技术企业---认定组织和实施涉及机构
8.重点身份---高新技术企业---认定程序
9.重点身份---高新技术企业---认定程序---研究开发费用的归集与会计处理
10.重点身份---技术先进型服务企业
11.重点身份---农林牧渔
12.特殊认定---加速折旧
13.特殊认定---加计扣除
第三部分、纳税申报
1.表格---季度预缴申报表
2.表格---年度汇算清缴表格体系和填表汇总
3.表格---年度申报表主表，小微填报表
4.表格---利润表和年度申报主表的关系
5.收入---一般企业收入年度申报明细表
6.支出---一般成本年度申报明细表
7.支出---期间费用年度申报明细表
8.纳税调整-调整原理和申报表填表
9.纳税调整-业务招待费
10.纳税调整-工资薪金和福利
11.纳税调整-工资薪金和福利-职工教育经费纳税调整-财务费用-利息支出
12.纳税调整-公益性捐赠
13.纳税调整-资产折旧
14.纳税调整-其他项目
15.房地产预缴申报
