(图片来源于鸿鑫瑞)
2025 年 10 月，亚马逊等境外电商平台首次向我国税务部门提交卖家涉税信息。至 2026 年，该报送机制已常态化运行——平台按季度定期报送，税务系统自动比对申报数据与平台数据，一旦存在差异，系统即刻预警。
近期，多地跨境电商卖家陆续收到税务自查短信或官方《税收风险提示函》。此类通知并非批量群发，而是精准定位具体主体，店铺名称、关联公司及差异金额均在通知中明确列出。
“如何核对数据？核对不符如何处理？”这正是当前卖家群体最焦虑的核心问题。
如果有关于#金税四期等相关问题不明白，或有更好的见解，欢迎在评论区留言交流！
一、平台究竟向税务机关报送了哪些内容
二、全国多地区卖家已经收到自查通知
三、数据出现差异的五大常见原因
四、平台向税务部门报送的是毛收入，并非净回款
五、收到税务自查通知后，可以按照这三步处理
六、写在最后
按照国家税务总局 2025 年发布的第 15 号公告要求，平台需按季度报送三项核心信息：
第一类：身份信息
企业卖家需报送企业名称、统一社会信用代码；个人卖家则报送姓名、身份证号；此外还需报送经营地址、店铺名称、绑定银行账户及联系人信息等基础内容。
第二类：交易数据
具体包含每季度订单总量、售卖商品基础信息及每笔交易成交金额。
第三类：收入明细，其中最关键的是三组核心数据
第一组：收入总额——即卖家销售货物或提供服务收取的全部款项，不得扣除佣金、广告费、退款等任何支出；
第二组：退款金额——即因消费者退货或服务取消产生的退款总额；
第三组：收入净额——即收入总额扣除退款金额后，卖家实际获得的收入。
这三组数据合在一起，构成了税务机关掌握的“全口径销售额”。
二、全国多地区卖家已经收到自查通知
2025 年 10 月底，国内各地跨境电商卖家集中收到税务部门提醒短信，内容大致为：“你方申报的今年第三季度增值税销售收入，低于互联网平台报送至税务机关的收入金额”。
此次提醒多地同步下发，内容基本统一。深圳地区短信明确要求在 10 月 27 日征期结束前完成申报更正，否则将产生滞纳金。部分卖家还收到了更为正式的《税收风险提示函》，列明了“平台报送收入与自主申报数据不一致”、“年销售额超 500 万元未及时转换纳税人身份”等风险。
这并非个别地区的局部稽查，而是覆盖全国的数据比对推送。广东、福建、浙江、江苏、云南等多省卖家均已收到类似通知。
甚至有部分卖家已收到第二轮风险提醒，措辞更为严厉，并新增“关联公司数量核查”内容。若收到通知后拖延不处理，不仅会按日累计万分之五的滞纳金，税务部门还可能升级处理该事项。
为何平台报送数据与自主申报数据不符？最常见的差异来源主要集中在以下五个方面：
差异一：混淆收入总额和毛利概念
许多卖家习惯按“实际到账金额”申报，但平台报送的是“买家实际支付的全部款项”。例如，一笔 100 美元订单，平台扣除 15 美元佣金、5 美元推广费后，回款 80 美元。若卖家按 80 美元申报，而平台报送 100 美元，两者产生 20% 差异，系统将判定为“少申报收入”。税务核查认定的是原始订单总金额，而非扣除费用后的净回款。
差异二：收入确认时间标准不一致
不同平台统计时点不一——有的以消费者确认收货为准，有的以款项结算到平台账户为准，而卖家多按发货时间确认收入，时间差导致数据错位。每季度末订单产生的差异多源于此。
差异三：退款处理方式不一致
平台报送数据会单独列明完整退款金额，但企业在自主申报时对退款的处理方式不同，最终影响数据一致性。
差异四：存在刷单虚假交易
平台报送数据时不会剔除刷单产生的虚假交易。若企业未将这部分流水纳入申报，数据差异将直接在税务系统中显示。
差异五：买单出口模式未申报
部分企业通过代理报关、买单出口等方式开展业务，但未在税务申报中披露真实销售信息。2025 年新规明确要求代理出口企业必须报送实际委托方信息，此类操作空间已基本消失。
这是触发税务预警最普遍的原因，几乎所有收到预警通知的卖家首先都会遇到此问题。
平台上报的收入总额是买家下单后实际支付的全部款项，未扣除平台佣金、广告费及 FBA 仓储费等。若卖家申报时填写的是扣除所有费用后的净回款，两边数据自然会出现偏差。
正确的申报操作应当是：按照订单总金额（即买家实际付款数额）确认增值税销售额。平台扣除的佣金、广告费等属于销售环节产生的费用，不能直接从收入里扣减。这类费用可凭合规凭证计入企业成本，但绝不能在确认收入环节直接扣除。
第一步：核对确认报关单信息
若货物以公司名义报关出口，找出对应报关单留存备验即可。若一直采用买单报关且无企业抬头报关单，对应收入很可能被认定为视同内销，需补缴 13% 增值税及滞纳金。出口享受免税政策的前提是以企业自身抬头申报的海关出口货物报关单，无符合要求的报关单在法律层面不被认定为出口。
第二步：核对两边的数据统计口径
登录亚马逊卖家后台下载税务报告（非付款报告），导出对应季度收入总额；再登录电子税局调出已申报的增值税申报表，按月逐一比对。偏差超过 10% 的月份需重点标记。
第三步：主动完成申报更正
确认数据差异系申报错误导致，需在税务机关要求时限内完成更正。可通过电子税局增值税更正申报模块，补报遗漏收入，补缴税款和滞纳金。若差异金额较大或原因复杂，建议在更正申报前主动联系税务专管员沟通情况。
如今，跨境电商平台向税务部门报送数据已是既定事实。平台上报了多少收入，税务机关掌握得一清二楚。系统会自动完成数据比对，差异超过阈值即自动触发预警，无需人工介入。
“我是按实际回款申报的”、“我用个人银行卡收款”、“这笔是刷单流水”——这类解释在完整的平台数据面前毫无说服力。卖家需要准备好的是原始凭证、对应报关单、银行流水，以及主动更正申报的实际行动。
目前，平台申报销售额、海关出口额、银行收汇额、企业自主申报额这四组数据已在税务系统中逐层交叉比对。你的申报数据，能对得上吗？
☆鸿鑫瑞公司简介☆
2010 年 11 月 19 日鸿鑫瑞在香港九龙成立香港财税事務所，经 6 年发展，2016 年在深圳光明区成立鸿鑫瑞商务集团，先后在美国成立会计师事务所及律师事务所，在香港成立多家秘书与会计公司、家办公司、资产评估事务所；在英国成立鸿鑫瑞秘书公司等，在国外设立机构超过 10 家。
鸿鑫瑞一手提供香港及海外离岸公司法定秘书与地址服务；海外离岸 100 多个国家公司注册与开户、年审、变更、注销、恢复等维护；香港及海外会计、海外企业财务报表核数审计、税号申请、税务申报、税费代缴，会计师核证，税务筹划，跨财税合规；国际法务，香港及海外律师公司，海牙国际认证；ISO\FDA\EC\ROHS\邓白氏等认证咨询；海外各类资质与金融、支付牌照办理及落地；跨境电商入驻配套服务；境外投资备案 ODI，外商投资备案 FDI；香港及海外身份规划、续签；各类香港补贴申请；海外资产配置，私人银行服务等。
公司拥有稳定专业的团队，快捷高效的服务平台，多次获得行业商协会及客户好评，市场认可度高。为多家跨国上市企业提供服务，合作伙伴超过 7000 家，直接客户超过 10000 家，是多个海外国家公司注册与财税综合服务源头渠道。在深圳、广州、香港、美国、新加坡、英国、马来、意大利等拥有直属专业团队。
商业无国界，鸿鑫瑞将用心助力中国企业出海、品牌出海、人才出海。助力国外友人到中国投资创业做生意，助力打造属于客户自己的商业生态!
鸿鑫瑞公司官网：http://szhxr.com 信德国际公司官网：hxrbbs.com
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