很多做贸易、做咨询、搞生产的老板，公司注册的时候就是自己一个自然人直接持股，觉得简单省事。但真正干了几年之后，才发现这个结构在两个地方特别吃亏：一个是将来想转让股权或者注销公司的时候，个税高得离谱；另一个是想拿公司的钱买车、买股票，又得先分红再交一遍20%的个税。
其实解决办法很直接——用一家控股公司来持股业务公司，自己不再直接当股东。
———
先搞清楚两个角色的区别
业务公司就是实际干活的那个主体，签合同、招人、开发票、面对税务局，所有经营风险都在这家公司身上。
控股公司不干任何业务，它存在的唯一目的就是持有业务公司的股权，收分红，然后用这些钱再去投资或者买资产。因为它不参与经营，风险天然就被隔开了。
这个结构在青岛的中小企业主里面已经很常见了，尤其是那些不止一家公司、或者有再投资需求的老板。
———
股权转让和注销，个税差很多
自然人直接持股的情况下，假设你持有一家公司60%的股权，当初实缴了100万，现在公司估值涨到了500万，你要把股权卖掉。
个人所得税的计算方式是：（转让收入 - 原值 - 合理费用）× 20%。也就是说，增值的400万要交80万的个税。
如果你用控股公司来持股，同样的交易，企业之间的股权转让在符合条件的情况下，可以适用特殊性税务处理，暂时不确认所得，等到控股公司再往下分配的时候才涉及税费，整体税负会低不少。
注销的时候也一样。自然人持股注销，剩余资产分到个人头上要按20%交个税。法人持股的话，符合条件可以适用企业所得税的相关处理，税负结构完全不同。
这不是什么灰色操作，是税法本身就给了法人主体和自然人不同的税务处理通道，用对了就能合法省下来。
———
公司的钱怎么变成自己的资产，这个问题很多人没想清楚
这是最实际的一个场景。
业务公司赚了钱，你想买一辆车自己用，或者想用公司的钱去买点股票基金。如果你是自然人直接持股，你得先让业务公司分红，分到你个人账户，交20%个税，然后你再拿税后的钱去买。一辆30万的车，光个税就要交6万。
但如果上面有一家控股公司，业务公司分红给控股公司，这部分是免企业所得税的。控股公司拿到这笔钱之后，直接用公司名义买车、买基金，车辆的购置、保险、油费、折旧全部可以作为公司成本入账，基金的持有成本也能合规处理。
相当于同样是拿公司的钱办自己的事，走法人持股这条路，20%的分红个税直接省掉了，后续的持有成本还能抵税。
———
再投资的时候，风险不会传导
做了几年生意，想开个新业务或者投资别的项目，大部分老板的第一反应是让业务公司直接出资。但这样做有个问题：新项目万一出事，风险会直接传回业务公司，影响原来的经营。
用控股公司来做这个出资方就不一样了。控股公司投出去的钱，亏了就是控股公司的事，不牵连业务公司。而且控股公司从业务公司收到的分红是免税的，这些钱可以直接用来实缴新公司的注册资本，不用再交一轮税。
这条通道特别适合那些有多个业务板块、或者打算逐步扩张的老板，相当于给每一块业务都加了一道隔离墙。
———
这个结构适合谁
不是所有公司都需要搭这个架构。如果你就一家小公司，年利润不高，也没有再投资的计划，自然人持股完全够用，没必要多一层成本。
但如果你的业务公司年利润在100万以上，或者你名下不止一家公司，又或者你有购车、购资产、再投资的需求，那法人持股这套结构带来的税务优势是实实在在的，不是什么理论上的节省，是每个环节都能少交钱。
青岛这边现在对中小企业的税务合规要求越来越细，越早把持股结构理顺，后面不管是转让、分红还是扩张，都不会在税务上卡住。与其等到要交税的时候才发现亏了，不如现在就把架构搭好。
杰诚集团成立于 2010 年，以青岛为核心辐射全国，聚焦财税合规与股权发展核心赛道，为企业提供全生命周期一站式服务。旗下杰诚财税深耕中小微企业涉税合规，依托政策深耕优势与丰富案例，筑牢企业财税安全防线；承商财税专注高端财税咨询与股权架构设计，量身定制内控优化、风控方案及股权规划，助力企业财务健康与股权价值提升。
配套承商商学院提供运营管理赋能。从基础财税合规到高端股权规划，从风险规避到价值增长，杰诚集团以专业实力整合财税、股权、法律等资源，为企业稳健发展保驾护航。
常年招聘财税英才 工作地点 青岛 业务领域 税务咨询、税务稽查、涉税争议解决 招聘岗位及要求 （一）合伙人 1.具有律师执业证，具备税务师、注册会计师等执业资格者优先； 2.具有一定的案源基础和资源整合拓展能力； 3.品行端正、乐于合作与分享。 薪酬及合作方式面议。 （二）业务顾问 1.具有丰富的社会资源和客户基础； 2.诚实守信，乐于分享。 薪酬及合作方式面议。 （三）实习生 诚邀国内外知名高校财税法、行政法、税务、会计等相关专业在读研究生投递简历，按期发放实习补助，享有优先录取机会。 |
杰诚财税，陪伴企业稳健成长。
财税合规路上，我们为你保驾护航。