季度30万免税——90%的老板理解错了。超过30万是"全交"，不是"只交超出的部分"- 大数跨境

睿璟鑫宜财税

2026-07-06

导读：季度30万免税——90%的老板理解错了。超过30万是"全交"，不是"只交超出的部分"季度销售额30万免税——超过30万怎么办？

季度30万免税——90%的老板理解错了。超过30万是"全交"，不是"只交超出的部分"

季度销售额30万免税——超过30万怎么办？你可能一直理解错了

一个刚开了半年的小老板来找我们，开场就是一句：

"我这个季度卖了35万，是不是超过30万了，我只要交超出的5万的税就行了？"

我说：不对。超过30万了，全额交税——35万全部要交。

他愣了：

"不是超出部分才交吗？"

不是。免税和起征点，是两个概念。

万免税——到底免的是什么？

政策是这么写的：小规模纳税人，季度销售额30万以内，免征增值税。

关键在于：30万是什么？是全额免税的上限，不是起征点。

起征点的意思是——超过的部分才交。比如个税起征点5000，你工资5500，只交500块对应的税。

但30万免税不是起征点。它是"要么全免、要么全交"。

季度不超过30万——一分增值税不交。季度超过30万——全额交。35万的销售额，全部按征收率交。

差一个字，差很多钱。

算一笔账

你是一个小规模纳税人，征收率3%（目前减按1%）。

情况一：季度卖了29万。29万×1%=2900元？不对——29万在30万以内，全免。交税：0元。

情况二：季度卖了31万。31万×1%=3100元。而且是全额——31万全部要交。交税：3100元。

你多卖了2万块的货，多交了3100块的税。

这个"临界点"，很多老板根本不知道。季度末快到了，差一点就到30万——你会不会宁愿少做两单生意，也要卡在30万以内？

别为了卡30万做假账

有的老板为了不超30万，故意少报收入。明明卖了35万，申报只填29万。

金税四期怎么查？很简单——对进销。

你一年进货花了100万，开票出去显示销售额70万——剩下30万去哪了？税务局默认你隐匿收入。

而且——不开票的收入也是收入。你卖给个人的那部分虽然没开票，但在税法上一样是销售额。你不申报，就是隐匿收入。

为了省那点税，搭上更大的风险，这笔账不划算。

三个常见误区

误区一："我只开了30万的票，超过的部分客户没要票，不算吧？"
算。只要发生了销售行为，不管开没开发票，都是销售额。你卖了35万，就算只开了30万票、剩下5万客户没要票——你的销售额仍然是35万，超过了30万，全额交税。
误区二："我是个体户，不适用这个政策吧？"
适用。小规模纳税人包括个体户。个体户季度30万以内同样免税。
误区三："我一个月10万，一个月10万，一个月15万——总共35万。是不是有两个月不用交？"

不是。看季度总销售额，不是看单月。一个季度累积超过30万，全额交税。

你现在是每个季度销售额卡在30万边缘吗？拿不准自己算得对不对？私信睿璟鑫宜"30万"两个字，我帮你算一次——免费。告诉我你大概的季度销售额和开票情况，我告诉你要不要交、交多少。

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