一、企业所得税（核心经营税种）
越南企业所得税适用于境内居民企业、非居民企业及所有取得应税经营所得的市场主体，以生产经营所得、资本利得及各类应税收益为征税对象。
1、基础税率体系
•标准基本税率：20%
•油气勘探开发类企业：适用25%–50% 阶梯税率
•稀有贵重金属资源勘测、勘探、开采企业：适用40%–50% 高税率
2、中小微企业阶梯优惠税率
针对本土中小营收规模企业，实行差异化低税率：
•年度总收入≤30亿越南盾：15%优惠税率
•年度总收入30亿–500亿越南盾：17%优惠税率
3、外商投资园区专项优惠政策
越南对外资招商引资力度较大，入驻经济特区、高新科技园区、工业园区、出口加工区企业，可享受10%–20% 差异化优惠税率，同时可享受行业最长“四免九减半” 税收减免政策。
4、跨国企业最低有效税率
针对大型跨国集团，若企业连续四年内至少两年合并收入达7.5亿欧元，统一执行15%全球最低有效税率。
5、股息与跨境预提税规则
•境内企业股息收入、对外支付境外法人股东股息：免征预提所得税
•对境外非居民企业支付的利息、特许权使用费、技术服务费、管理服务费：征收5%–10% 不等预提所得税
6、资本利得征税规则
越南无独立资本利得税，企业股权转让、资产处置等资本收益，统一并入经营所得计征企业所得税。
二、个人所得税
针对个人在越南境内取得的薪金劳务、经营收益、房产租金、股权分红、资产转让等全部应税所得征税，严格区分居民个人、非居民个人两套计税体系。
1、居民个人（年度停留≥183天）
•工资薪金适用5%–35%七级超额累进税率
•投资收益、资产转让、分红等所得执行专项对应税率
•设有月度基础免税额1100万越南盾
•支持专项抵扣：配偶赡养、子女抚养、老人赡养、房贷利息、社保缴费、公益慈善捐赠等，税制结构与国内个税体系相近。
2、非居民个人（短期外籍务工、非长期居留）
•工资薪金统一20%源泉代扣代缴
•租金、分红、资产转让等其他所得税率，与居民个人基本一致。
三、增值税
越南全行业统一征收增值税，无小规模、一般纳税人划分，所有经营主体统一登记、统一申报、统一进销项抵扣制度。
税率档位
•标准税率：10%（现阶段多数行业执行暂定8%优惠税率）
•普惠低税率：5%
•零税率：适用于出口货物、跨境劳务、国际运输等涉外业务。
计税方式统一采用销项税额－进项税额抵扣模式。
四、特别消费税
对标中国消费税，针对高耗能、高利润、奢侈消费、特殊服务行业征收。
征税对象
烟、酒、成品油、汽车、摩托车、游艇、飞机等消费品；
舞厅娱乐、博彩、高尔夫、彩票、赛事票务等特种服务行业。
重点税率
•烟草行业最高75%
•酒类最高65%
•特种服务行业税率区间15%–40%
五、非农业用地使用税
针对厂房、商铺、商业住宅、经营性非农土地持有环节征税。
•计税公式：占地面积× 政府核定基准地价
•税率：0.03%–0.15%累进税率
•农业种植用地全额免征
六、营业牌照税
所有从事生产经营、提供有偿服务的市场主体年度必缴税种，按主体类型差异化定额征收：
•公司企业：按注册资本定额征收，年度100万–300万越南盾
•个体经营主体：按年度收入核定，年度30万–100万越南盾
七、其他配套税种
1.社会保障税：企业用工配套强制缴纳，用于当地劳工社保体系；
2.关税：适用于进出口货物通关环节；
3.环保税：针对高污染、高排放、特定生产行业征收；
4.资源税：针对矿产、土地、水资源等自然资源开采及使用环节征收。
总结
越南税制对外资整体友好、梯度优惠明显、园区政策力度大，中小微企业、园区外资企业可享受多重税率减免；同时对资源、油气、特种消费、跨国大企业设置高税率与最低税率兜底，税制结构规范、合规性要求清晰，适配中企跨境投资、建厂、贸易、平台化运营。
如果你的企业有上市规划、想布局国内上市或海外出海上市，还不知道怎么规划路径、控制成本和周期，欢迎私信留言。
一、出海服务(交钥匙工程):
出海设厂服务: 美国特拉华州、新加坡、马来西亚、印尼、泰国、埃及、澳大利亚、迪拜、荷兰、越南等，当地成熟产业园配套，快捷入驻，工商注册、签证等一条龙服务，本地员工陪跑半年，交钥匙工程!
二、秘书财税服务:
1、海外公司注册服务:
费用优惠(含秘书服务、董事、地址)，部分特殊国家地区一事一议;
2、出海财税陪跑服务:
出海顶层架构设计，战略规划，记账、报税一条龙服务，执行IFRS/USGAAP准则，助力企业达到美股/港股上市标准，快速进入资本市场!
3、境外上市辅导、承销、市值管理一站式服务:
全程陪跑，提供港股\美股\北交所IPO理账、审计、上市辅导、承销、市值管理一站式服务!
注：我们是专业的境外上市投行机构，辅导企业境外上市，无论是港股还是美股，都可以帮助企业实现上市融资！
我们辅导境外主体公司上市，无需CSRC备案审批，全程6-10个月完成上市IPO，比国内快！确定性强！可帮助企业实现融资至少2000万美元！---
