深化协同监督 筑牢合规防线
——以纪检审计联动护航商业银行稳健经营
金融是国民经济命脉，合规是银行生存发展底线。当前金融领域腐败与经营风险交织叠加，信贷审批、资金管理、采购招标、员工行为等领域廉洁隐患、合规漏洞相互传导，单一监督力量存在视野局限、信息割裂、处置滞后等短板。商业银行立足全面从严治党与风险防控双重职责，持续推动纪检监察监督与内部审计监督贯通协同，打破部门壁垒、整合监督资源、健全联动机制，构建“纪审一体、全程嵌入、查改并举、闭环治理”的综合监督体系，以监督合力织密合规风控网络，为全行高质量可持续发展保驾护航。
一、认清纪审联动内在逻辑，找准协同监督核心价值
纪检监督与审计监督职能互补、目标同源，是商业银行内控治理的两大关键抓手。纪检监察立足政治监督，聚焦“人”的履职用权、纪律作风，查处违纪违法、惩治金融腐败，压实管党治党政治责任；内部审计立足业务监督，聚焦“事”的流程合规、资金安全，穿透核查业务全链条，精准揭示经营管理漏洞、操作风险与制度缺陷 。二者监督侧重点不同，但防范金融风险、守护国有金融资产、规范经营管理的根本目标高度统一。
过去一段时期，部分机构存在纪检、审计各自为战现象：审计发现违规线索移交不及时，导致小问题演变为违纪大案；纪检查办案件缺乏专业业务支撑，难以深挖风险根源；同类问题重复检查、基层多头迎检，监督效能大打折扣。深化纪审协同监督，正是破解监督碎片化、整改表面化、问责宽松软的关键路径。通过纪审联动实现业务疑点与纪律线索双向互通、专业核查与执纪问责双向赋能、个案查处与系统治理双向转化，既用审计专业能力精准锁定违规事实，又以纪检刚性问责强化震慑约束，实现“查业务风险、管干部廉洁、补制度短板”一体推进，从源头守住合规经营第一道关口。
二、健全长效协同机制，搭建纪审联动制度框架
制度先行是协同监督常态化运行的基础。商业银行坚持党委统一领导，构建顶层统筹、流程闭环、权责清晰的纪审协同工作体系，让联动监督有章可循、有据可依。
（一）强化顶层统筹，压实协同监督主体责任
成立由党委牵头，纪委、审计、合规、风控共同参与的监督协同领导小组，统筹年度纪检监督、审计项目计划，统一调配人员力量，定期召开纪审联席会议、风险研判会、线索会商专题会 。每年年初联合制定监督重点清单，围绕信贷投放、不良处置、财务费用、选人用人、集中采购、反洗钱、员工异常行为等高风险领域，统筹安排联合专项检查、离任审计、日常巡察，推行“同部署、同进驻、同核查、同反馈”联合监督模式，避免重复检查、分散用力，减轻基层负担。
（二）完善双向移送，打通线索信息共享通道
建立标准化线索双向移送、信息互通机制，明确移送范围、时限、流程与保密要求。审计部门在现场审计、非现场大数据筛查中，发现党员干部滥用职权、利益输送、内外勾结、违规放贷、虚假报账等涉嫌违纪违法线索，第一时间整理证据材料移交纪检部门；纪检在信访处置、谈话函询、案件查办中，梳理暴露的制度缺陷、管理盲区、高频违规问题，同步推送审计部门，纳入后续审计重点核查事项 。同时搭建保密监督信息共享台账，互通审计报告、廉洁档案、风险预警、信访台账、整改台账，实现监督数据互通、疑点交叉印证，提升线索甄别精准度。
（三）规范联合核查，整合力量开展穿透式监督
针对重大风险、重点领域、疑难线索组建纪审联合检查组，实行纪检干部与审计骨干混编作业。审计人员负责资金流向、业务流程、账务凭证、系统数据专业核查，精准锁定违规事实、测算风险损失；纪检人员负责谈话取证、核实权力寻租、界定纪律责任，同步排查作风、廉洁问题。在信贷中介整治、员工经商办企业、不良贷款责任认定等专项行动中，依托审计大数据模型筛查账户流水、客户关联关系、员工资金往来，实现从业务数据到廉洁风险的穿透识别，大幅提升线索发现效率与核查深度 。
三、聚焦重点领域精准发力，以纪审联动清除合规隐患
纪审协同监督坚持问题导向，紧盯权力集中、资金密集、风险高发环节，开展靶向监督，实现合规风险与廉洁风险同步防控。
（一）紧盯信贷核心业务，严防金融腐败风险
信贷是银行最大风险源头，也是纪审联动监督重中之重。纪审联合开展信贷全流程专项监督，从客户准入、授信审批、贷后管理、不良清收全链条排查，重点核查违规发放人情贷、冒名贷款、内外勾结套取信贷资金、与贷款中介利益输送等突出问题。审计通过系统比对客户关联关系、抵押物估值、资金用途，锁定异常业务；纪检跟进核查客户经理、审批干部是否存在收受礼品礼金、入股贷款企业、违规谋利等行为，对失职渎职、权钱交易从严问责，斩断信贷领域利益链条。
（二）紧盯关键少数与重点岗位，规范权力运行
聚焦班子成员、支行行长、部门负责人、信贷主管、财务出纳、采购经办等关键岗位，将离任审计、任期经济责任审计与纪检政治监督深度融合。审计核查履职期间经营指标、财务收支、资产质量；纪检同步监督“三重一大”决策执行、选人用人、作风建设情况，全面研判“关键少数”廉洁履职情况。针对客户经理、柜员等一线岗位，联合筛查员工个人账户、民间借贷、经商办企业、异常社交行为，常态化开展员工行为专项排查，抓早抓小处置苗头性、倾向性问题。
（三）紧盯内控管理短板，整治屡查屡犯顽疾
针对财务报销、固定资产采购、网点运营、反洗钱、印章管理等高频违规领域，纪审联合梳理历年审计整改、执纪案件共性问题清单。审计聚焦制度执行漏洞，查找流程缺陷、系统短板；纪检重点督查管理层整改主体责任落实情况，对整改拖延、虚假整改、边改边犯的单位负责人约谈问责，倒逼业务条线完善内控流程，堵塞管理漏洞。
四、坚持查改治一体闭环，推动监督成果转化治理效能
纪审联动不止于“查问题、办案件”，更重在“促整改、建机制、强合规”，构建“发现—移送—查处—整改—复盘—完善”全链条闭环管理。
一是从严执纪问责，强化监督震慑。对联合核查查实的违规违纪问题，分类精准处置：轻微合规问题由审计下发整改通知书限期纠偏；存在纪律作风问题运用“第一种形态”开展提醒谈话、批评教育；涉嫌违纪违法依规依纪给予党纪政务处分，形成“违规必查、失责必究”强大震慑，破除“重业务、轻合规”侥幸心理。
二是跟踪督办整改，杜绝纸面整改。建立纪审联合整改台账，实行清单化管理、销号式督办。审计负责核实业务整改措施落地、风险损失挽回；纪检监督单位主要负责人整改第一责任，定期开展整改“回头看”，对整改不力、推诿扯皮的机构下发纪检监督建议书，纳入年度绩效考核，压实全员合规管理责任。
三是深化以案促治，健全长效合规体系。对查处典型案例开展纪审联合复盘，深挖制度、流程、系统、监管层面根源，形成专题治理报告，推动风控、合规、业务部门修订管理制度、优化业务系统、完善操作流程。同步开展全员警示教育，用身边事教育身边人，把个案查处转化为全行合规教育资源，引导员工树牢合规底线思维，实现“查处一案、警示一片、治理一域”综合治理效果 。
五、强化队伍融合建设，锻造复合型监督铁军
纪审协同效能提升，关键在于打造既懂纪法、又通业务的复合型监督队伍。一方面常态化开展交叉培训，纪检干部系统学习信贷、财务、审计、风控专业知识，提升业务核查能力；审计人员加强党纪法规、执纪程序学习，增强纪律问题识别能力。另一方面推行人员轮岗交流、联合实训，在专项检查、案件查办中以干代训，打破专业壁垒。同时依托数字化转型，强化大数据监督能力建设，完善非现场审计监测模型、员工异常行为预警系统，运用数据比对、智能筛查实现全天候、自动化风险监测，推动纪审监督从“现场人工核查”向“数字精准预警”转型，以科技赋能提升协同监督智能化水平 。
六、结语
防范化解金融风险、坚守合规经营底线是商业银行长期重大政治任务与经营任务。新发展阶段，商业银行将持续深化纪检审计协同监督，不断完善贯通协调制度机制，持续整合监督力量、打通监督堵点、放大监督叠加效应，推动政治监督、业务监督、合规监督深度融合。始终坚持严的主基调不动摇，以纪审联动织密全方位、全流程、全覆盖监督防护网，持续整治金融领域廉洁风险与合规乱象，把协同监督制度优势转化为内控治理效能，以坚实合规屏障护航商业银行行稳致远，服务实体经济高质量发展。
在金融行业高质量发展的新形势下，商业银行作为金融体系的核心主体，面临的合规风控、监督执纪、风险防控压力持续升级，内部审计与纪检监督作为银行风险防控、合规运营、廉政建设的关键防线，二者协同联动、高效履职，成为筑牢银行经营安全底线、防范各类风险隐患、规范权力运行的核心保障。
当前，商业银行审计纪检监督工作愈发趋向专业化、精细化、数字化，对审计纪检人员的专业胜任力、实务操作能力、问题排查能力、纪法合规把控能力提出了更高标准的要求。为全面提升审计纪检监督队伍综合素养，破解现场审计管理、问题线索排查、访谈笔录制作、专项审计实操、纪律执纪规范等实务工作中的难点痛点，推动审计监督与纪检监察深度融合，构建全流程、闭环式、数字化的大联合监督体系，特7月22-25日在西宁市举办“银行金融机构内部审计与纪检监察胜任力实战研修班”本次培训紧扣商业银行经营管理与监督执纪实际，以实战案例为驱动，涵盖审计现场标准化管理、高价值问题排查、访谈笔录实战技巧、各类专项审计实务、“十五五”内部审计规划落地等核心内容，融合专业理论、实务方法、实战技巧与经典案例，兼具专业性、实操性与针对性。旨在帮助参训人员夯实专业基础、掌握实战技能、明晰工作边界、提升履职能力，熟练运用科学工作方法开展审计纪检监督工作，精准排查风险隐患、规范执纪监督流程，切实发挥纪审监督协同效能，助力商业银行完善风险防控体系、强化廉政建设、实现持续稳健合规经营。
【培训时间】7月22-25日(22日报到)
【培训地点】西宁市
【培训对象】各商业银行及其他金融机构：董事长及其他分管纪检审计领导；纪检组长、纪委书记、总审计师、首席审计官、审计总监；纪委办公室、纪检办公室、纪检监察室、党风行风监督室、纪律监督室负责人及骨干、审计部总经理、副总经理、经理、主管等；风险管理部、内部合规部、合规风险部负责人及业务骨干；其他部门中层干部及业务骨干。
【培训内容】
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