社保七月专场丨7月24日丨变革与重塑：2026年企业社保合规优化与财税及准则高频热点问题实操

课程背景

2026 年，大数据穿透监管势如破竹，社保夯实行动常态长效，企业社保合规进入倒计时。税务机关依托多部门数据实时互通、交叉核验，对个税、工资、社保基数进行全口径比对，低基数参保、工资拆分、试用期漏缴等传统操作全面失效。企业陷入两难：不合规将面临补缴、高额滞纳金、信用降级等连锁风险；合规则人力成本大幅攀升。本课程聚焦税务穿透管理与财税实务热点，破解合规与降本双重困境，助力企业平稳过渡。

课程收益

1.看透稽查本质：掌握税局社保稽查的核心逻辑、预警指标和证据链，知道为什么查你、查什么

2.划清合法边界：逐条明确哪些收入必须交社保、哪些绝对不用交，掌握3类合法差异的证明方法

3.掌握降本技巧：学会5种工资结构优化方法和8种用工模式组合，合法降低社保成本

4.学会危机应对：掌握税局约谈的完整流程和沟通话术，能够合法处理历史遗留的社保问题

5·深化贯通能力，理清业务流程，汲取财税智慧，打开事业天地

社保合规，你我同行

第一讲社保夯实相关问题

1.社保与当下养老现状：中国养老现状、困境与破局，为什么2026年是社保合规的“生死分界线”？

2.国税总局社保费夯实缴费基数管理的具体目标

3.社会保险费到底应该如何缴纳？是否必须与工资薪金的申报基数一致？社保缴费工资申报的核心要点与操作红线？

4.

5.关于社会保险费的检查，税务机关的风险识别有哪些涉税预警指标？企业应如何进行风险应对

6.企业发放工资薪金，哪些情况可以合法的不缴纳社保，薪酬结构的税社平衡策略到底是什么？

7.2026年税务机关夯实社保基数，被要求补缴社保费的企业主要有哪些共性的特点

8.哪些项目计入工资总额，但在计算缴费基数时可以剔除

9.社保滞纳金所得税扣除问题

10.从被动整改到主动合规的黄金策略，都有哪些可行路径？宇树科技IPO案例：劳务外包 vs 劳务派遣的用工边界与合规逻辑

11.北交所上市案例：未为部分员工缴纳社保原因及合规性

12.“****裕”公司社保夯实活动整改案例：社保与工资统一后形成的空壳痕迹

13.上市公司高管个人所得税“筹划百态”

14.北交所IPO社保合规实务深度解析——以苏州铁近机电为例

第二讲新法新规下支出相关的财税合规问题

企业常见社保风险合规处理实务包括哪些？

Ø实案：基于“伊利股份”等企业人员支出监管要点

1.劳动保护费、职工制服、辞退补偿、残保金、商业保险等的会计与税务处理  

2.辞退福利、劳务派遣、现金支付股利在预缴系统中的如何安放？

3.“工资总额”预缴与汇缴如何对标 

4.集团公司人员互调社保、工资、个税、企税如何协调

5.母子公司人员借用服务如何开具发票

6.无偿提供职工宿舍增值税、企业所得税及会计处理

7.补充保险、残保金、商业保险的纳税与会计处理

8.非货币性福利个税、社保与会计处理

9.股份支付、限制性股票等个税、社保、企业所得税的会计处理

10.职工教育经费、工会经费相关的计提基数已经所得税会计处理

延伸：新规下支出相关的财税合规问题

Ø实案：基于“****集团”固定资产的财税处理

1.固定资产修理费资本化与费用化的会计与税务处理的差异

2.新《增值税法》下长期资产分期抵扣转出进项税的会计处理   

3.固定资产暂估入账折旧处理的财税差异     

4.固定资产处置的递延所得税会计处理

5.在建工程无票暂估入账的税会问题

Ø实案：基于“****医药”研发支出为何要资本化

1.资本化与费用化界限

2.研发费用加计扣除确认递延所得税吗     

3.研发费费用化转为资本化属于会计差错吗

Ø实案：基于“中国****”财务费用的财表与税表的协调

1.6+10银行已背书或已贴现未到期的应收票据的财税处理

2.年终计提：利息收入与利息费用的财税差异

3.汇算清缴：未按照权责发生制计提的大额存单利息收入交税吗

第三讲新法新规下核心变化与应对

一、新财务报表准则修正要点

Ø实案：基于“雅戈尔”“云南白药”利润分析

1.新旧《利润表》如何拆分转换

1)经营收入/成本：主营业务收入/成本与其他业务收入/成本如何转化

2)新旧管理费用报表项目：经营类与投资类的分拆

3)财务费用在经营类、投资类与筹资类的拆分：利息收入、利息支出、汇兑损益

4)信用减值损失如何拆分到经营类、投资类：坏账准备、金融资产减值

5)资产减值损失在经营类、投资类如何拆分：长期股权投资减值、存货减值

6)资产处置收益的变化：投资性房地产的处置、固定资产的处置

7)投资收益如何在新报表中分类列报

8)公允价值变动损益在新报表中如何分析列报

9)新利润表中3个失踪报表项目：

2.新《利润表》引入国际会计准则“损益五分类”

1)经营类别识别

2)投资类别识别

3)筹资类别识别

3.新《利润表》五分类如何辨识企业盈利真相

1)案例：“江特机电”摘帽靠的基本面经营类还是投资类

2)案例：“深赛格”靠“楼宇重估”创造利润属于经营类还是投资类

3)案例：“上海临港”被投资者索赔的报表错位，是负债还是权益

二、会计新规与典型案例复盘

1.财政部发布的汽车制造会计核算手册：业财融合典型案例

2.收入跨年处理：70年大国重器，太原重工7年财务造假

3.多么痛的领悟：山东黄金7.4亿补税是因为会计处理不当吗？

4.成本跨年处理：央企造假沈阳化工的“成本变形记”

课程时间：2026年7月24日       

地点：安徽.合肥长江中路279号智选假日酒店一楼附属楼会议室（原长江饭店会场斜对面）                                                                          

课程收费

主讲老师