⚠️工商年报社保基数别乱填！
一定要先导出数据！
重点提取：
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九、注意事项
（一）材料说明
1.每年1月1日至6月30日报送上一年度年度报告。除公示年报信息之外，所有市场主体均应按照《企业信息公示暂行条例》第十条规定自觉履行信息公示义务，应当自下列信息形成之日起20个工作日内通过国家企业信用信息公示系统（广东）向社会公示：股东或发起人出资信息、股权变更信息、行政许可信息、知识产权出质登记信息、受到行政处罚的信息和其他依法应当公示的信息。
2.年度报告信息内容：企业、农专社、个体户登录公示系统填报年报信息内容时，请按公示系统提示进行填写。
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十、常见问题
“单位缴纳基数”“本期实际缴费金额”如何填写？
单位缴纳基数为申报年度单位全年缴费基数合计。
本期实际缴费金额为申报年度单位缴纳社保费用合计，不含代扣代缴个人部分。
“本期”“报告期”均指申报年度，如报送的是2025年年报，即“本期”“报告期”指2025年度。
【头条君特别提醒】:
本期实际缴费金额：提取全年1-12月实际缴纳金额合计数填入年报，
这个地方要特别注意，各地规则不一样！有的含个人部分，有的不含！比如山东济南明确包含企业代扣代缴的个人部分。
判断方法：进入年报系统后，先看该页面的填报说明，里面会明确每个字段的统计口径。
已在规定时限内完成年度报告，还需要办理年审吗？
现阶段年报制度已取代年审制度，年审只是通俗的说法，实际应为年度报告。
“从业人数”如何填写？
从业人数按年报年度期末时点计算，即上一年度12月31日当日在本单位中工作，并取得工资或其他形式劳动报酬的人员数。包括在岗职工、劳务派遣人员及其他从业人员。
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二、社保基数，一定要先导出数据！
1.以社保费客户端为例，登录社保费管理客户端
2.点击查询统计，选择社保费应缴信息查询，属期选择25年1月至25年12月，查询后导出
打开以后，表格里显示这些内容，我们会用到的数据，我已经用蓝色框给它标示出来，接下来教大家具体怎么填写。
首先参保人数，我们选择日期是2025年12月，可以看到这里是54个人。
筛选选择职工基本养老保险（单位缴费），分别求和缴费基数合计和应缴费额将数据填到工商年报页面（我这边是按不包含个人社保部分）。失业保险，工伤保险，医疗保险（单位缴纳）等 同样的方法，将数据填到工商年报页面。
全部填写完成以后，我们看一下单位累计欠缴金额，如果你有欠缴的话，把实际数据填进去就可以了，一般没有欠缴，直接填零。
特别提醒：有的地方已经实现了数据共享，比如深圳的系统会自动共享社保部门的数据，不需要自行填报，核对一下就行。
纳税总额怎么填！90%会计都填错了
一、工商年报，纳税总额指的是什么？
工商年报，纳税总额： 就是企业 2025 年 1-12 月全年实际缴纳的各类税金总和。
包括增值税、消费税、城建税、教育费附加和地方教育费附加、房产税、土地使用税、车船税、印花税、耕地占用税、契税、车辆购置税、企业所得税等等。
⚠️重点注意，千万别填错：
1.不含代扣代缴员工个税，个税是个人承担，不是企业税。
广东省市场监督管理局早有明确回复：
企业和个体工商户年报中纳税总额为2023年全年实缴各类税金的总和，一般不包括代扣代缴的个人所得税，可参考完税证明数值或年度财务报表数值。
提醒：地区不同，各地相关部门解释可能有差异，以当地为准。
2.不含残保金、水利基金工会经费，这些是费用不是税金
3.年度有退税的，一定要减掉退税金额再填
4.外商投资企业特殊规定：个税需要包含在内
5.上海地区特殊：不含教育费附加等非税项目
登录电子税务局——我要办税——证明开具——开具税收完税证明——完税证明（文书式）或（表格式）均可查询
【缴退款时间起2025-1-1—缴退款时间止2025-12-31】
不延期！6月30日前，工商年报务必完成！
深圳市市场监督管理局网站
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