本文作者 |  Amy姐的跨境金融圈

本文来源 |  Amy姐的跨境金融圈（ID：Chinashintay）

转载请联系授权（微信ID：bosimi_2020）

 

2025年下半年，一件有意思的事情悄悄发生了。

在香港中环，汇丰、渣打的贵宾室里，多了一些说普通话的面孔，但他们不是来存钱的，而是来转账、销户、离场的。

与此同时，大洋彼岸，美国的嘉信理财、盈透证券、美国银行、摩根大通的开户申请里，中国大陆客户的比例悄然攀升。

券商赛道同样如此。

过去，中国投资者最熟悉的海外券商是富途和老虎。

但2024年之后，不少人开始转向盈透证券、嘉信理财、第一证券。。。

原因只有一个：它们是美国的。

开美国账户并不轻松。

你需要美国地址、护照与资金来源证明、经历漫长的合规审核，部分银行甚至要求本人到场。对于没有美国身份的中国公民，整个过程繁琐、耗时、充满不确定性。

但这些都没能阻止这股开户潮。

1

开户潮背后：CRS

这场开户潮的背后，就是CRS。

2014年，OECD发布CRS（共同申报准则），

参与国们每年、定期、自发地，将银行存款、证券账户、保险账户等金融账户信息交换给对方税局。

换言之，只要在CRS参与国/地区，

你在哪里开户，哪里就会把你的信息交给中国税局。

截至目前有120多个国家/地区加入了CRS，包括香港、新加坡、瑞士、开曼、BVI等等等等，

但不包括美国。

美国没有加入CRS，

在美国的金融机构开户，信息不会交换回来，这是这场开户潮的初衷。

2

美国开户被忽视的风险

然而，信息不交换，不等于没有风险。

资金进入美国账户的风险还来自方方面面。

比如：

风险一：反洗钱严格，账户可能被冻结、甚至没收

美国拥有全球最严苛的反洗钱（AML）监管体系。

根据《银行保密法》（BSA），

美国所有金融机构（银行、券商、支付机构）都有法定义务向FinCEN（金融犯罪执法网络）提交SAR可疑活动报告。

可疑报告会对比如存在来源无法解释的大额存款、与账户历史不符的异常交易、短期内频繁的资金进出等行为进行报告。

而尤其对于来源不清晰的资金、跨境汇入的大额资金、来自特定高风险地区的资金、现金交易等等情况，会触发更高级别的AML审查。

FinCEN会将报告分发给FBI、IRS犯罪调查部门等十余个联邦执法机构，永久进入他们的情报系统，任一机构都可以据此启动调查。

而且金融机构被明确禁止通知账户持有人SAR已被提交。在你不知道，也无法辩解时，可能调查已经悄悄开始。

而调查一旦启动，执法机构便可向法院申请冻结令。

若最终认定资金与犯罪相关，依据18 U.S.C. §981，资金可被没收。

等等，这个AML监管与中国人开户存钱有什么关系呢？

由于中国外汇管制的问题，

一些地下换汇出去的钱，资金来源天然说不清楚，资金也都是跨境汇入美国，而且目前FinCEN对来自中国的大额资金，也是处于高度警戒状态，

2025年8月，FinCEN专项报告将中国洗钱组织（CMLN）列为美国境内专业洗钱的主要参与者之一，2020至2024年五年间相关可疑活动报告涉及金额高达约3120亿美元。

以此，这些资金进入美国账时户，很容易被标记被审查，

一旦被审查出问题，账户可能轻则被限制，重则被冻结，严重还会触发司法调查。

麻烦。

曾经英达的案例大家还记得吧，

他在美国将46.44万美元现金分50次存入6个账户，每次刻意控制在1万美元以下，触发审查。最后他与法庭达成和解，就拆分交易规避申报指控认罪，最终放弃了账户内被冻结的46.44万美元，另缴纳17.6万美元罚款，并补缴多年所得税，合计损失逾64万美元。

当然也不只有美国存在违反反洗钱而被冻结没收的规定，

再如英国，

有一个更直白的名字："不明财富令"（Unexplained Wealth Order），资金解释不清直接没收。

△图：2023年，中国陈W与黄JH私下换汇，黄无法解释给出的这笔钱的资金来源，导致陈W账户内全部8.5万英镑（约合人民币75万元）被没收。

但是美国最严苛：

21世纪以来，全球银行因违反AML规定被罚款460亿美元，其中59%是美国开出的罚单。

2024年，TD Bank因AML合规失职，被DOJ、FinCEN、OCC联合处罚约30.9亿美元。惨。

反洗钱方面的风险，是第一个风险。

风险二：银行破产，储户存款保障只有25万

银行也会破产，

破产之后账户里的钱怎么办？

美国联邦存款保险公司（FDIC）给每位储户每家银行的保障上限是25万美元，

超出部分，

抱歉，你们是"一般无担保债权人"，自己来申报索赔，追回多少看运气。

2023年3月，硅谷银行（SVB）48小时倒塌，

美国本土储户最后靠政府兜底躲过一劫，但亚洲客户没这个待遇。

在第一公民银行收购SVB美国本土业务时，开曼分行（SVB在开曼群岛服务亚洲客户的离岸分行）被明确排除在外。

结果就是：

亚洲客户在其开曼群岛分行的存款被FDIC全部没收，清零处理；

而他们向SVB申请的贷款，随第一公民银行收购转移，照常偿还，一分不免。

存款没了，贷款还得还，

这就是亚洲储户的真实遭遇。

△图：来源：华尔街日报

银行破产，这是第二个风险。

风险三：遗产税

这是最隐蔽的一个风险，也是最多人完全没意识到的。

根据美国《国内税收法典》（IRC）§2104，

对非美国公民且非美国居籍人士（NRA，即绝大多数中国个人），遗产税只对美国境内资产（U.S. Situs Assets）征收，免税额仅6万美元，最高税率40%。

哪些算"美国境内资产"呢?

美国银行存款账户，IRC §2105(b)明确豁免，相对安全。

但是美国券商账户里的美国上市股票（比如你持有的苹果、谷歌、VOO、SPY等等），算"美国境内资产"，

以及券商账户里的现金和美国注册的ETF，同样算"美国境内资产"。

一个真实场景是：

一位中国投资者，盈透账户里70万美元美股，什么规划都没做。不幸离世，家属9个月内须向IRS提交遗产税申报，应缴税款约26万美元。

遗产税，这是第三个风险。

风险四：地缘政治

地缘政治风险，

这是最多人掉以轻心，也是最难挽回的风险。

美国财政部OFAC维护着一份SDN制裁名单：

列入名单，全部资产即立即冻结，申诉通道极窄。

你可能觉得，那是针对特殊人物的，跟我无关。

那我们看一下俄乌之后，欧美怎么对俄罗斯的。

俄乌开战初期，对俄罗斯的制裁标准还相对清晰：

针对普京核心圈子的政治人物与国有企业高管。

但在随后几个月，范围急剧扩大。

欧盟的制裁理由逐渐从"直接支持俄罗斯政府"演变为"为俄罗斯政府提供重要收入来源"，进而演变为"在俄罗斯从事商业活动"本身。

△图：来源：欧洲法学期刊

西方政府的公开逻辑是：

在战争期间，不应允许俄罗斯商界人士继续过正常生活。

不需要证明你支持战争，不需要证明你与普京有私交，商界领军人士这个身份本身，就是被制裁的法律依据。

换了护照不管用，

欧盟2025年第17批制裁明确规定：凡2022年2月24日之后发生的资产转移，一律推定为规避制裁，举证责任倒置，须由当事人自行证明已脱离商界地位。

马卡洛夫放弃俄罗斯国籍，仍被四国冻结。什维德勒持有英美双重国籍，仍被英国制裁。

装进家族信托也不管用，

欧盟已将配偶、家庭成员及"协助转移资产的任何第三方"纳入制裁范围。

凯里莫夫的资产在多层壳公司下的家族信托里，依然被美国冻结。。。

△图：2024年拜登REPO法案生效，授权总统可对在美俄罗斯主权资产"扣押、没收、转移或归置"，无需司法程序，总统直接以行政指令执行。媒体认为这是"史无前例的没收权力"

在世界经济论坛2026年全球风险报告，

将地缘经济对抗列为首要风险。

这不是抽象的分析报告。这是真实落在账户里的数字归零。。。

时代的车轮碾过去，

你觉得哪里还是真正的避风港呢？

3

不加入CRS不等于绝对不交换信息

而且，美国不参与CRS，也不代表信息绝对不交换，

因为还有其他的信息通道。

1、专项情报交换

中美有1986年起开始实施的税收协定，

第二十五条，"缔约国双方主管当局应交换……特别是防止税收欺诈、偷漏税的情报。"

这是完全独立于CRS之外的情报交换机制，

以税务条约为依据，

一旦你进入税务稽查视野，国内税务机关可向美国税局请求专项情报交换，

按照国税发〔2006〕70号《国际税收情报交换工作规程》的程序：

基层税务机关发现疑点→逐级上报至国家税务总局→总局向美方发出专项情报请求→美方依约回复

可能获得远超CRS的信息，比如你在美国的银行账号、账户余额、资金往来记录，你持有的美国公司的账册凭证、年度决算报表、纳税申报资料，以及公司控股架构、受益所有人等等等等。

它不批量不自发交换，

但它精准，一旦被稽查被请求交换信息，真的无力抵抗。

某新疆房企转让美国子公司股权并申报亏损，主管税务机关依据中美税收协定情报交换条款，直接向美方调取该子公司2016至2018年完整财务资料，发现净资产被严重低报，最终追税罚款合计1508万元。

2、FATCA双边协议——那个"尚未生效"的按钮

美国不参与CRS，但是美国有FATCA，

截至目前，也有100多个国家/地区参与FATCA交换，包括香港。

FATCA有模式一双边互惠协议和模式二单项向美国报告协议，

而实际上，在2014年6月，中美两国就已经实质达成FATCA互惠协议（IGA模式一），双向对等：

中国金融机构向美国报告美国人的账户信息，作为对等条件，美国金融机构也须将中国居民在美账户信息交换给中国。

但是鉴于各种原因，至今该协议尚未正式签署生效，

不过美国金融机构从2013年起就一直在收集中国居民在美账户信息了，

框架已经谈好，数据已经在积累，或许签署只差一个政治时机。

3、申报义务未消除

而且，即便完全避免交换，你的纳税义务从未消失过，

它可能会在某一刻被唤醒，被发现被征税，被追滞纳金和罚款。

4

结语

这不是一篇叫你"不要去美国"的文章。

美国账户有它的价值，合规配置美元资产有它的逻辑。

但那是在你把所有风险都想清楚之后，做的主动选择，而非在"CRS看不见"这一个理由驱动下的仓皇出逃。

你越富有，你的风险就越贵。

在这个动荡的时代，在全球税收透明化的今天，

如何合规，如何保住自己的财富，是富人们此生的命题。

（完）

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