整理了一份《寺庙财务监督管理制度》，希望对您有帮助：
第一章总则
第一条制定目的
为规范本寺庙财务收支、资产管理、资金使用全流程行为，坚守佛门清净、依规持庙、廉洁为公原则，健全内部闭环财务监督体系，保障寺庙国有资产、宗教资产、信众捐赠资金合法合规使用，维护寺庙、常住僧众、广大信教公民合法权益，主动接受宗教主管部门、财政部门监管及社会、信众监督，依据《中华人民共和国会计法》《宗教事务条例》《宗教活动场所财务管理办法》（国家宗教局、财政部18号令）、《民间非营利组织会计制度》，结合本寺庙实际法务、运营、修缮、弘法工作实际，特制定本制度，全寺常住、工作人员、义工、财务人员必须严格遵照执行。
第二条适用范围
本制度适用于本寺庙全部财务活动、资产物资、资金往来、票据台账、项目支出，涵盖：香火收入、功德捐赠、供养款、法事收入、文创法务物资售卖收入、政府补助资金、公益拨款、对外合作收入、利息收入等全部收入；寺庙日常伙食、僧众供养、殿堂运维、法务耗材、殿堂修缮、基建工程、公益慈善、对外供养采购、行政办公等全部支出；寺庙不动产、法器、文物、物资、流动资金、银行账户、有价证券全品类资产管理，以及所有财务审批、核算、公示、审计、督查、追责全监督环节。
第三条核心管理原则
1.依法合规原则：严格遵守国家财经、宗教管理法律法规，所有财务事项依规备案、依规入账，杜绝账外资金、私设小金库；
2.民主公开原则：大额财务事项集体议事表决，收支定期公示，主动接受常住、信众、主管部门监督；
3.专款专用原则：定向捐赠、专项拨款、修缮专项资金仅限约定用途使用，不得挪用、挤占；
4.权责分离原则：出纳、会计、审批、保管、监督岗位五分离，一人不包办全流程财务业务，相互制衡；
5.清净节俭原则：厉行节约，杜绝铺张浪费，资金优先用于殿堂养护、法务开展、僧众基本生活、公益慈善、寺庙文物保护。
第四条制度效力
本制度经寺庙管委会（寺务小组）全员审议通过，上报属地宗教事务管理部门备案后生效，为本寺最高财务管控准则，原有财务相关规定同步废止；本制度根据国家新规、寺庙运营变化可修订，修订需集体表决、备案后方可执行。
第二章财务监督组织架构与岗位职责
第五条三级监督组织体系
本寺设立寺务决策层、财务执行层、内审监督层三级制衡体系，权责独立、相互监督，严禁岗位兼任：
（一）寺务管理委员会（最高决策监督机构）
由住持、当家师、常住执事、信众代表共5-7人组成，职责：审定年度财务预算决算、修订财务制度、审批大额资金支出、审议财务审计报告、裁决财务违规事项、对接上级主管财务督查、公示重大财务事项；所有重大财务会议留存书面会议纪要，全员签字存档。
（二）专职财务执行小组
配置专职会计1名、专职出纳1名、物资保管员1名，严格岗位分离：会计管账不管钱、出纳管钱不管账、保管员管物不管账钱，三者不得交叉兼任，直系亲属不得同时任职财务岗位。
1.会计：负责账务核算、凭证装订、台账登记、报税备案、编制财报、对接审计、票据审核；
2.出纳：负责现金、银行收支、功德箱钱款清点、资金存取、流水登记，每日核对资金余额；
3.保管员：负责法器、粮油、法务物资、建材、固定资产入库出库登记，按月盘点物资。
（三）内部财务监督小组（独立内审机构）
由非财务岗位常住僧人2名、公信义工代表1名、资深信众代表1名组成，独立于财务执行小组，不参与资金收支，专职开展日常督查、月度核查、季度盘点、问题溯源，直接向寺务管委会汇报监督结果。
第六条岗位禁止条款
1.住持、执事不得兼任出纳、会计；
2.财务人员不得私自代收捐赠、私自保管功德现金；
3.监督小组成员不得干预正常财务审批、资金拨付业务。
第三章收入全流程监督管理
第七条收入分类及入账要求
本寺所有收入必须全额对公入账，严禁私人代收、截留、存放个人账户，收入分为五类：
1.固定自发收入：殿堂功德箱香火款、随喜款；
2.定向捐赠收入：信众个人、企业定向供养、修缮捐赠、祈福专项捐款；
3.经营性法务收入：法事佛事、法务用品、祈福文创售卖收入；
4.政策性收入：政府宗教专项补助、文物保护拨款、公益项目资金；
5.其他收入：银行利息、场地合规租赁、合法对外帮扶回款等。
第八条功德箱专项监督管控
1.全寺功德箱统一上锁，实行双人双锁管理制度：一把钥匙由出纳保管，一把由内审监督小组专人保管，缺一不可开箱；
2.开箱清点频次：日常每日开箱清点，初一十五、节假日法会当日增加清点频次，清点必须由出纳+内审人员双人在场，全程录像、现场填写《功德箱清点台账》，写明金额、日期、点位、清点人，双人签字；
3.清点现金当日存入寺庙对公专用账户，不得留存大额过夜现金，单日留存备用现金不得超过2000元，仅限小额应急使用。
第九条捐赠款项监督管控
1.所有现金、转账捐赠，统一开具宗教合规捐赠票据，写明捐赠人、用途、金额、日期；
2.定向捐赠资金单独设立子目账户，标注用途，监督小组全程管控使用流向，不得更改使用用途；
3.大额单笔捐赠（单笔2万元及以上），当日报备寺务管委会，同步登记专项捐赠台账，定期对捐赠人反馈资金使用情况。
第十条收入监督核查机制
内审小组每周核对：功德箱台账、捐赠票据、银行流水、对公到账记录，做到箱款、票据、账务、银行四相符，发现长款、短款当日溯源整改，登记问题台账。
第四章支出审批分级监督管理
第十一条支出基本原则
所有支出先审批、后支出、无审批、不报销，所有支出必须对公转账，除小额零星采购外，禁止大额现金支付；支出必须用途合规、票据合规、手续齐全，私人消费、人情往来一律不得公款报销。
第十二条四级分级审批制度（核心管控条款）
结合金额划分审批权限，全程留痕、逐级签字，内审小组前置审核票据真实性：
1.小额零星支出（1000元以内）：日常食材、香烛耗材、应急维修，由使用执事申请→内审核验票据→当家师审批→出纳拨付；
2.一般支出（1000元-10000元）：物资采购、殿堂小型养护、法务开支，执事提交申请+报价单→内审核验→当家师+住持双审批→财务拨付；
3.大额支出（10000元-50000元）：中型修缮、批量物资采购、大型法事筹备，提交书面方案、预算清单→寺务管委会半数以上表决通过→内审复核→住持终审→财务拨付；
4.重大支出（50000元以上）：殿堂基建、文物修缮、对外大额公益帮扶、改造工程，提交可研预算、三方报价材料→寺务全员表决公示→上报属地宗教主管部门报备审批→内审全程驻场监督→依规拨付资金，完工专项审计。
第十三条支出报销硬性监督要求
1.报销必备材料：正规发票/合规收据、支出申请单、审批签字单、收货验收单、转账凭证，材料不全财务不得入账报销；
2.物资类支出必须附保管员入库单，工程类支出必须附施工验收单、工程量清单；
3.定向捐赠支出，必须附捐赠用途匹配佐证材料，内审逐笔核对；
4.严禁虚开发票、拆分金额规避大额审批、虚构支出套取资金。
第十四条禁止性支出项目
寺庙公款不得用于：投资理财、民间借贷、私人借贷、高档消费、违规宴请、非宗教类商业投资、公职人员送礼、违规对外担保，一经发现从严追责。
第五章资产物资专项监督管理
第十五条固定资产分类管控
固定资产包含寺庙殿堂建筑、土地、佛像文物、法器、大型电器、消防设施、车辆、办公设备，单价1000元以上物资全部建档入账，一物一编号、一物一台账。
第十六条物资出入库监督制度
1.采购物资到货后，保管员+内审人员双人验收，核对数量、品质、价格，填写入库单，双人签字；
2.僧众、殿堂领用物资，填写领用单，执事签字审批，严禁私自取用法务物资、固定资产；
3.每月末内审小组联合保管员全盘盘点，核对账、物、库存，盘盈盘亏书面说明原因，管委会审议处置。
第十七条资产处置监督
固定资产变卖、报废、转让、外借，无论金额大小，必须寺务集体表决，文物类资产必须上报文旅、宗教部门审批，严禁僧人、工作人员私自变卖、私拿寺庙法器、物资、文物。
第六章账户、票据及账务监督管理
第十八条银行账户管理
1.寺庙仅开设1个对公专用银行账户，所有资金统一归集对公账户，禁止开设私人账户、辅助账户、隐匿账户；
2.账户网银U盾、支付密码实行分离保管：制单U盾出纳保管，复核U盾内审专人保管，双人复核方可转账；
3.每月银行对账单由内审人员独立调取核对，会计装订入账，杜绝篡改流水。
第十九条票据印章监督管控
1.宗教捐赠票据、财务收据专人专柜保管，领用、作废、核销全程登记，不得私自开具、转借票据；
2.寺庙公章、财务专用章、法人私章三章分离保管：公章住持保管、财务章会计保管、私章内审保管，用章必须登记事由、金额，双人审批用章。
第二十条账务档案管理
会计凭证、台账、流水、合同、会议纪要、审计报告永久归档保管，电子账务云端备份，纸质档案专柜上锁，仅限内审、上级主管部门调阅，调阅留存登记记录。
第七章常态化内部监督、审计与公示制度
第二十一条四级常态化监督检查
1.每日自查：出纳核对现金余额，会计核对当日收支，日清日结；
2.每周核查：内审小组核查功德箱、票据、小额支出台账；
3.月度内审：内审小组完成全月账务、资金、物资核查，出具月度财务监督简报；
4.年度审计：每年12月委托第三方合规会计师事务所开展年度专项财务审计，出具正式审计报告，上报宗教主管部门备案。
第二十二条财务公开公示制度（信众监督核心）
1.公示点位：寺庙山门公示栏、殿堂公共区域、寺庙官方社群固定板块；
2.公示频次：月度收支简易公示、季度完整收支公示、年度预决算+审计报告全面公示；
3.公示内容：总收入、分项收入、总支出、大额支出、定向捐赠使用明细、资产变动、审计问题整改情况；涉密资金按主管部门要求合规脱敏公示；
4.意见反馈：设立财务监督意见箱、监督电话，接受信众、访客实名问询，内审小组7个工作日内答复公示。
第二十三条外部监督对接
主动配合属地宗教局、财政局、审计局、税务部门各项财务检查、专项督查、资产核查，如实提供账务、合同、台账资料，对督查问题按期闭环整改，留存整改资料。
第八章违规责任与追责处置
第二十四条一般财务违规行为
包含手续缺失、台账填写不规范、公示逾期、物资领用无登记、小额现金留存超标等，给予岗位约谈、书面整改、全员通报，限期补齐手续整改到位。
第二十五条严重违纪违规行为
出现以下行为，立即停岗追责，全额追回资金，移出常住/工作人员队伍；涉嫌违法犯罪，直接移交司法机关处理：
1.私设小金库、账外资金、截留捐赠香火款；
2.虚报支出、伪造票据、拆分金额规避大额审批；
3.挪用、侵占、私分寺庙资金、法器、文物、资产；
4.私自出借账户、违规担保、公款投资理财；
5.篡改账务、销毁财务档案、阻碍内审及上级督查；
6.利用财务职权收受供应商回扣、谋取私人利益。
第二十六条监督失职追责
内审人员、审批执事包庇财务违规、隐瞒账务问题、串通舞弊的，同等追责，承担连带责任。
第九章制度落地实施、修订与附则
第二十七条制度落地实施安排
1.本制度发布后3个工作日内，组织全寺常住、财务人员、义工全员学习培训，签字确认知晓制度条款；
2.7日内完成财务岗位权责梳理、印章钥匙分流、台账表单更新、功德箱双锁改造，全面落地执行；
3.内审小组按月建立监督台账，从制度生效当日起开展常态化督查。
第二十八条制度修订
本制度适配国家财经、宗教新规需修订时，由内审小组提出修订草案，寺务管委会集体表决，公示无异议后，上报主管部门备案后更新执行。
第二十九条配套表单
本制度配套附件：功德箱清点登记表、财务支出审批单、物资出入库单、月度财务公示表、财务问题整改台账，全流程统一制式使用。
第三十条生效日期
本制度自____年____月____日经寺务管委会全员审议通过，属地宗教事务部门备案完成之日起正式施行。
XX寺庙寺务管理委员会（盖章）
全员签字：________________________
日期：____年____月____日
附件：寺庙财务监督配套制式表单（打印即用）
附件1：功德箱双人清点登记表
清点日期 |
功德箱点位 |
现金金额（元） |
转账随喜金额（元） |
合计金额（元） |
出纳签字 |
内审监督签字 |
存入对公账户编号 |
备注（节假日/法会标注） |
填写须知：1.每日清点必填，双人签字缺一无效；2.长款、短款务必在备注写明原因；3.当日资金当日对公入账。
附件2：寺庙财务支出审批单
支出申请编号：__________ 申请日期：____年____月____日 |
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申请部门/申请人 |
支出用途 |
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申请金额（大写） |
申请金额（小写） |
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资金来源 |
□日常公用资金 □定向捐赠专项资金 □财政补助资金 |
付款方式 |
□对公转账 □小额现金 |
附件材料清单 |
□发票/收据 □报价单 □入库验收单 □会议决议 □捐赠用途佐证 |
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内审前置审核意见 |
签字：__________ 日期：__________ |
分级审批签字 |
□当家师 □住持 □管委会集体签字 |
财务核销备注 |
核销日期：____年____月____日凭证号：__________ |
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审批规则：严格按照制度1000元、10000元、50000元分级审批，越级审批无效。
附件3：寺庙物资出入库登记表
出入库日期 |
物资名称 |
规格数量 |
单价/总价 |
类型 |
领用/入库事由 |
保管员签字 |
内审核验签字 |
领用审批签字 |
□入库 □出库 |
附件4：月度财务收支公示表
公示月份：____年____月公示期限：7日公示地点：山门公示栏、社群
1.本月总收入：__________元
2.分项收入：香火功德款____元、信众捐赠____元、法务收入____元、财政补助____元、其他收入____元
3.本月总支出：__________元
4.分项支出：僧众供养伙食____元、殿堂运维耗材____元、修缮采购____元、公益慈善____元、行政办公____元、其他支出____元
5.定向捐赠结余：__________元（专款用途：__________）
6.本月财务核查问题：□无 □有（整改情况：__________）
监督电话：__________ 意见箱接收日期截止：____年____月____日
公示审核签字：内审组长：__________ 住持：__________
附件5：财务问题整改台账
督查日期 |
违规问题详情 |
问题类型 |
责任人 |
整改要求 |
整改时限 |
整改完成情况 |
复核签字 |
