1、我单位更正了2023年的企业所得税年度汇算清缴申报表，在申报2025年的企业所得税年度汇算清缴申报表时，系统提示“系统检测到您更正过以前年度报表，且未同步更正关联后续年度的纳税申报表，本期申报前请确认弥补亏损等相关数据填写是否正确。 ”怎么办？
系统增加了“后续弥补年度报表进行接续更正”的提示提醒，更正2023年的企业所得税年度汇算清缴申报表后，应对2024年的企业所得税年度汇算清缴申报表接续更正，请按系统提示先完成2024年的企业所得税年度汇算清缴申报更正后，再进行2025年度企业所得税汇算清缴申报。
2、我单位在免退税申报/免抵退税申报时，在“⑤提交申报表”页面进行数据自检时，页面有弹窗提示“数据自检申请异常：申报企业存在未完成的变更事项，不予受理”，无法进行数据自检及后续的退税申报，怎么办？
请根据数据自检的异常提示进行分析，当前申报纳税人有关于出口退税的变更业务。
可通过电子税务局“我要查询—一户式查询—出口退税相关信息查询—退税审核进度查询”模块，调整时间跨度后进行查询。该纳税人存在“出口退（免）税备案变更”事项，当前审核流程为正在办理中，需等待出口退税审核机关完成变更事项审核后，再进行数据自检。
3、我单位发生长期资产，原值未超过500万元，在“长期资产进项税额抵扣台账”资产原值中无法输入，但不填写原值又无法通过校验，怎么办？
纳税人发生长期资产，原值超过500万元（含500万元）的，在按长期资产核算时录入长期资产进项税额抵扣台账；若原值未超过500万元，纳税人无需录入长期资产进项税额抵扣台账。
4、我单位在“出口应征税报关单用途确认”模块，选择当期不申报理由为已开具发票，保存时提示“录入发票的开票日期范围需在报关单出口日期前90天至出口日期后31天范围内”，怎么办？
遇到此提示，请查看该报关单出口日期及开票日期，开票日期应该在出口日期前90天、后31天的范围内，超过此范围则会弹出提示。如该报关单出口日期为2026年1月26日，开票日期为2026年2月28日，已超出此范围内，因此系统弹出上述提示。
您可将“当期不申报未开票收入原因”项选择为“其他”，并在备注栏写明具体情况。
5、我单位想通过电子税务局“应申报税费种信息报告”模块，新增文化事业建设费的税（费）种信息，税目项为何显示暂无数据？
文化事业建设费的税（费）种认定，与纳税人行业相关。登记信息中不属于广告业或娱乐业的，不符合认定文化事业建设费行业规范，所以无法选择文化事业建设费的税目。您可通过“我要查询—一户式查询—纳税人信息查询”查看登记行业信息。
说明：
（1）如纳税人登记的行业为娱乐业，则可选娱乐业文化事业建设费税目。
（2）如果纳税人登记的行业为广告业，且纳税人登记注册类型非个体工商户、个人合伙、个人等类型的，可选广告业文化事业建设费税目。
（3）如登记的行业既有娱乐业又有广告业信息，可分别增加娱乐业文化事业建设费税目、广告业文化事业建设费税目。
（4）如您当前登记的非娱乐业或广告业，但有相关业务发生需要增加相关税费种信息时，您可通过“涉税市场主体身份信息变更”模块进行国标行业信息变更，完成变更后再进行“应申报税费种信息报告”的信息维护。
6、我单位通过电子税务局采集环境保护税税源信息，采集完成点击保存时，系统提示“污染物信息，存在相同的排污许可证编号、排放口编号、污染物名称、征收子目及有效期起止，请重新填写”，怎么办？
若污染物排放量计算方法为“抽样测算/自动监测/监测机构检测/物料衡算”的，只需录入污染物信息；若污染物排放量计算方法为排污系数的，只需在“产排污系数基础信息”项中录入信息，无需选择污染物排放量计算方法，保存后录入的该税源信息污染物排放量计算方法即为排污系数。
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来源：国家税务总局山东省税务局征管和科技发展处
编发：国家税务总局山东省税务局纳税服务和宣传中心
编审：王 羽
