汇业深度｜《重庆市融资租赁公司监督管理实施细则》核心要点解读、合规提示与跨省监管对比分析- 大数跨境

汇业深度｜《重庆市融资租赁公司监督管理实施细则》核心要点解读、合规提示与跨省监管对比分析

汇业重庆律师事务所

2026-05-19

前言

根据《中华人民共和国民法典》《重庆市地方金融条例》《融资租赁公司监督管理暂行办法》（银保监发〔2020〕22号）等法律法规及监管规定，重庆市地方金融管理局于2026年4月13日印发《重庆市融资租赁公司监督管理实施细则》（渝金〔2026〕76号，以下简称《重庆融资租赁细则》），自印发之日起施行。该细则共六章五十条，全面规范融资租赁公司设立治理、经营规则、租赁物管理、监管指标、信息报送、风险处置、分类监管等事项，构建了全流程、穿透式监管体系。为便于融资租赁公司精准把握合规要点，现就重点内容进行提示，并与江苏、广东、湖北融资租赁监管细则进行对比，明确监管趋势与合规方向。

从严准入、分级监管、体系衔接

相较于江苏、广东、湖北三地的融资租赁监管细则，《重庆融资租赁细则》在市场准入、监管架构、制度衔接三大关键环节作出更严格、更清晰、更系统的规定：

1. 在名称规范上，《重庆融资租赁细则》强制要求融资租赁公司名称必须标明“融资租赁”字样，无任何变通空间，从企业设立源头明确行业身份，杜绝模糊化、擦边化命名行为；在业务准入上，重庆细则明确未经市地方金融管理部门批准，任何单位和个人不得使用“融资租赁”字样，不得从事或变相从事融资租赁业务，直接将名称使用权与业务经营权绑定审批，从根源防范“无证经营”“超范围经营”等乱象。（条款2）

2. 明确市地方金融管理部门统筹监管、区县金融管理部门属地执行，压实分级监管责任，与《重庆市地方金融条例》地方金融组织监管框架完全衔接。（条款5）

3. 坚守融资与融物结合本源，严禁脱离租赁物开展类信贷业务，回归服务实体经济、支持设备更新与中小微企业的定位。（条款14）

新设专章从严约束公司治理与关联交易

1. 专设公司治理章节，要求建立制衡机制，股东不得滥用权利干预正常经营。（条款10）

2. 关联交易须遵循独立、公允、透明原则，严禁通过拆分、嵌套、掩盖关联关系规避监管；重大关联交易须经股东会、董事会批准。（条款12）

3. 融资租赁公司与其控股子公司、项目公司之间的交易，不适用关联交易监管要求，便利项目化展业。（条款12）

4. 全面建立风险管理、内控、反洗钱、消费者权益保护、信息披露等制度，保障稳健运营。（条款13）

经营规则与租赁物管理方面，边界清晰、禁止更明确

(一) 合法经营业务范围 (条款15)

1. 融资租赁业务、经营租赁业务；

2. 租赁物购买、残值处理、维修、咨询、保证金收取；

3. 融资租赁资产转让与受让；

4. 固定收益类证券投资业务。

(二) 租赁物严格限定 (条款16、17)

1. 仅限设备资产、生产性生物资产、监管部门认可的其他资产，权属清晰、特定化、可处置、能产生收益；

2. 配件及附属设施价值不得超过主设备价值；

3. 严禁以低值易耗品、权属争议、已查封扣押、所有权瑕疵财产作为租赁物；

4. 售后回租租赁物须为承租人合法所有、具备经济功能，不得低值高买。

(三) 租赁物登记 (条款18)

1. 须依法办理权属登记；

2. 无需权属登记的，应在动产和权利担保统一登记系统办理融资租赁登记，保障所有权。

明确禁止性行为清单, 消费者保护趋刚性

有下列情形之一的，属于违规经营，将面临监管谈话、警示函、限期整改、降级、吊销资质乃至刑事移送（条款32）：

1. 非法集资、吸收或变相吸收存款；

2. 发放或受托发放贷款；

3. 以非法手段催收债务；

4. 与其他融资租赁公司拆借或变相拆借资金；

5. 通过地方交易场所、非持牌资管机构、私募投资基金等向社会公众直接/间接融资；

6. 出借、出租或变相出借融资租赁经营资质；

7. 虚构租赁物、虚构项目、虚假宣传、捆绑搭售、侵害消费者知情权；

8. 违反监管指标、违规开展关联交易、违规处置租赁资产。

严格执行国家统一监管指标, 定向放宽产业领域

1. 融资租赁及其他租赁资产比重≥总资产60%；

2. 风险资产总额≤净资产8倍；

3. 固定收益类证券投资≤净资产20%；

4. 单一承租人≤30%、单一集团≤50%；

5. 单一关联方≤30%、全部关联方≤50%；

6. 单一股东关联度双限约束（不超该股东出资额，且符合单一客户关联度）。

此外，对智能网联新能源汽车、新能源及新型储能、先进制造、航空航运等政策导向领域，租赁资产占比达标可适当调整集中度/关联度，支持产业租赁。（条款33-36）

规定金融消费者权益保护, 全流程可回溯

规定金融消费者义务，显著公示业务范围、充分披露息费与风险、禁止捆绑搭售、禁止虚假宣传、完善投诉机制，可回溯管理贯穿全流程。（条款31）

对重大事项报告, 量化明确、时限严格

(一) 日常报送 (条款37)

按期报送财务、统计及经营资料，确保真实、准确、完整。

(二) 5个工作日内报告 (条款41)

1. 上市、发债、ABS、重大负债/损失；

2. 5%以上股权被质押/冻结；

3. 重大关联交易（单笔≥净资产5%或余额≥10%）；

4. 董监高无法履职、重大行政处罚（企业≥50万元/个人≥5万元）。

(三) 24小时内报告 (条款42)

1. 3个月内≥50%负债无法按期偿付；

2. 净资产30%以上资产/诉讼/股权受限、业务停滞；

3. 主要负责人失联、涉刑案、群体性事件、重大负面舆情。

制定标准明确的分类监管与市场退出管理

1. 按合规与风险划分为正常经营、非正常经营、违法违规经营三类；（条款43）

2. 非正常经营明确“失联”“空壳”认定标准，连续不报送、无经营、无纳税/社保均可能被认定；（条款45）

3. 整改合格可纳入监管名单，拒不整改或严重违规将注销经营资质、吊销营业执照；（条款45）

4. 建立违规信息库与行业警示名单，实施信用惩戒。（条款47）

合规提示与建议

《重庆融资租赁细则》自印发之日起施行，存量业务与新增业务均适用，因此，建议融资租赁公司需立即启动全维度合规整改，全面落实监管要求，防范监管处罚与法律风险。

(一) 合法经营业务范围 (条款15)

1. 租赁物专项自查

逐一核查租赁物权属、价值、特定化程度，排查低值易耗品、权属瑕疵、虚增价值、售后回租低值高买等问题，形成问题清单与整改台账；

2. 业务合同自查

全面梳理融资租赁合同、合作协议、补充协议，删除违规条款、模糊表述，确保合同条款符合监管要求，明确双方权利义务；

3. 宣传与销售行为自查

清理官网、宣传册、广告等材料，杜绝虚假宣传、捆绑搭售、误导性表述，规范业务推介流程；

4. 融资渠道自查

核查资金来源与融资方式，严禁通过地方交易场所、非持牌资管、私募等违规渠道融资，确保资金来源合法合规；

5. 关联交易自查

梳理关联方清单、关联交易明细，核查是否存在拆分、嵌套、隐瞒关联关系等规避监管行为，确保关联交易公允透明；

6. 信息报送自查

核对历史报送数据，确保财务、统计、经营信息真实完整，杜绝迟报、漏报、瞒报。

(二) 完善制度体系, 筑牢合规根基

1. 修订公司治理制度，明确股东、董监高职责，建立制衡机制，规范决策流程；

2. 完善租赁物管理制度，明确租赁物准入标准、权属登记、价值评估、处置流程；

3. 健全关联交易管理制度，划定关联交易范围、审批权限、披露要求，严禁违规关联交易；

4. 制定金融消费者权益保护制度，落实信息披露、单独告知、投诉处理、全流程可回溯管理要求；

5. 优化风险控制与内控制度，覆盖业务全流程，防范信用风险、操作风险、合规风险；

6. 修订重大事项报告制度，明确报告范围、时限、流程、责任主体，确保及时上报。

(三) 规范业务流程, 加强全流程管控

1. 业务准入方面

严格审核租赁物、承租人资质，坚守“融资融物结合”本源，杜绝类信贷、虚构租赁物业务；

2. 合同签署方面

实行单独告知、当面确认，清晰披露息费、期限、违约责任、租赁物权属等关键信息，全程留痕；

3. 租赁物登记方面

按要求完成法定登记或动产担保统一登记，留存登记凭证，保障所有权；

4. 租后管理方面

定期核查租赁物使用状况、承租人经营情况，规范催收行为，严禁非法催收；

5. 资产处置方面

建立合规租赁物处置流程，避免违规处置、利益输送等问题。

(四) 对接监管平台, 保障数据报送合规

1. 设立专职信息报送岗位，明确岗位职责，确保日常数据、定期报告、重大事项及时准确上报；

2. 建立数据复核机制，对报送数据进行双重审核，杜绝数据错误、遗漏、延迟。

(五) 建立应急机制, 防范重大风险

1. 建立24小时重大风险应急专班，明确应急响应流程、责任人、上报路径，覆盖流动性风险、诉讼风险、舆情风险、群体性事件；

2. 制定负面舆情应对预案，及时监测、处置、上报，防止风险扩散；

3. 定期开展应急演练，提升风险处置能力，确保突发情况快速响应。

(六) 持续跟踪监管动态, 长效合规运营

1. 密切关注重庆市地方金融管理局后续监管政策、窗口指导、检查要求，及调整合规策略；

2. 定期开展合规复盘与自查，形成“自查-整改-复核-提升”的闭环管理；

3. 主动配合监管检查、现场核查、数据核验，积极落实监管意见，维护良好监管信用。

重庆与江苏、广东、湖北融资租赁监管细则对比 (对应重庆细则条款序号)

具体对比情况详见以下图1、图2：

图1

图2

免责声明

本文仅供参考，不构成任何法律意见。如您遇到具体问题，建议咨询本所专业律师。

关于作者

王琴律师

wangqin@huiyelaw.com

律所高级合伙人、风控委员会副主席。知识产权法学博士，重庆市律协知识产权专委会副主任、中国法学会会员、二级律师，最高人民检察院“民事行政检察专家资讯网”专家，民法典国民教育科普基地研究员，西南政法大学民商法学院知行导师。2019年度重庆市最佳民商事律师，案例入选重庆市2021年度十佳民事诉讼经典案例、重庆市2018年度十大民商事诉讼经典案例、司法部司法行政法律服务案例库。在学术和科研上取得了优秀成果。

程靖茹律师

chengjingru@huiyelaw.com

律所金融与证券专委会委员、汽车与智能专委会委员、文化娱乐法律专委会委员。西南政法大学法律硕士，深耕民商事法律服务领域超十载，职业生涯涵盖国有担保、国有融资租赁公司风险管控部门。专注于金融借贷、融资租赁、合同纠纷等，成功为众多公司及个人妥善处理大量合同纠纷、侵权纠纷等民商事诉讼案件，以扎实专业知识、丰富实战技巧切实维护客户权益。

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