关乎你的“养老钱”！企业职工基本养老保险个人账户怎么算、怎么转、怎么领？一篇讲透！

我国的企业职工基本养老保险实行 “社会统筹”与“个人账户”相结合的模式。

《中华人民共和国社会保险法》第十二条规定:用人单位应当按照国家规定的本单位职工工资总额的比例缴纳基本养老保险费，记入基本养老保险统筹基金。职工应当按照国家规定的本人工资的比例缴纳基本养老保险费，记入个人账户。

无雇工的个体工商户、未在用人单位参加基本养老保险的非全日制从业人员以及其他灵活就业人员参加基本养老保险的，应当按照国家规定缴纳基本养老保险费，分别记入基本养老保险统筹基金和个人账户。

你的养老保险个人账户，相当于一个“长期储蓄罐”，每月为你累计未来的保障。

既然是个储蓄罐，钱是怎么进来的呢？不同人群，存法不一样：

每月的养老保险缴费比例共计24%，其中单位缴费比例为16%全部计入统筹基金，个人缴费比例为8%全部计入个人账户。

每月的养老保险缴费比例为20%，其中12%计入统筹基金，8%计入个人账户。

注意啦！个人账户里的钱不仅包括自己缴的部分，还会产生利息。根据《中华人民共和国社会保险法》规定，个人账户的记账利率不低于银行定期存款利率，并且免征利息税。  

所以，个人账户累计储存额是由记入职工个人账户的缴费+个人账户储存额的利息构成的！

“世界那么大，我想去看看”，工作换了城市，养老保险怎么办？

企业职工基本养老保险个人账户的钱，一分不少，全部随你转移！

根据《中华人民共和国社会保险法》规定，当你跨省（或跨制度，如从企业职工转到机关事业单位）流动就业时，养老保险关系可以转移接续，原工作地个人账户里的全部储存额（本金+利息），会一分不少地转移到新参保地。

按照政策规定，企业职工基本养老保险参保人员的个人账户储存额，用于支付个人账户养老金，不得提前支取。

有下列情形之一的，可书面申请终止企业职工基本养老保险关系并一次性支付个人账户储存额：

1、丧失中华人民共和国国籍的；

2、港澳台居民离开内地(大陆)的（也可予以保留，再次来内地（大陆）就业、居住并继续缴费的，缴费年限累计计算）；

3、外国人离境的（也可予以保留，再次来中国就业的，缴费年限累计计算）；

4、达到法定退休年龄后，累计缴费年限不足国家规定的最低缴费年限，且未申请延长缴费、未转入城乡居民基本养老保险的；

5、参保人员死亡的（由指定受益人或法定继承人提交申请）；

6、法律、法规规定的其他情形。

这是大家最关心的问题：个人账户到底怎么影响我退休后拿多少钱？

个人账户养老金是企业职工基本养老保险参保人员养老金的组成部分，它的计算方法为：退休时个人账户累计储存额÷计发月数（计发月数是国家根据职工退休时城镇人口平均预期寿命、本人退休年龄、利息等因素确定的）

所以，个人账户累计储存额是以个人账户养老金的形式按月发放给退休人员的，个人账户余额越高，每月分到的“个人账户养老金”就越多。

其次，无论参保人员在退休前还是退休后去世，其个人账户中的余额可以全部依法继承，一次性全额提取。

个人账户的钱，发完了怎么办？请放心，计发月数只是一个计算参数，并不代表只能领这么多月。当个人账户累计储存额全部发放完后，由基本养老保险统筹基金继续支付个人账户养老金，发放终身。