聚焦“中企出海” 共拓跨境法律通途——“鲲鹏计划”第四期系列讲座精华分享（二）

4月3日，国浩海关与税务业务委员会暨法律研究中心主任、国浩南京合伙人李繇以“合规三问”——如何识别风险、如何处置风险、风险发生后如何应对为切入点，系统梳理了出口管制监管动态与执法趋势，并结合多起行政处罚与刑事案例，深入剖析违法后果。在行政责任方面，未申领许可证、伪报品名、擅自出口管制物项等行为将面临没收违法所得、高额罚款、停业整顿乃至吊销出口经营资格等处罚；刑事责任方面，未经许可出口限制货物可能构成走私罪，物流、仓储、报关等环节若存在“明知”或“通谋”，可按共犯论处。李繇律师还详细解读了《出口管制法》《两用物项出口管制条例》等法律法规，重点介绍了管制物项、管制行为、最终用户和用途管理等核心制度，并表示，当前出口管制监管呈现出“举证责任向企业转移”和“从事前审批转向事后倒查”两大趋势，建议企业建立完善的内部合规体系，确保交易全程可追溯、可自证。

4月29日，国浩南京合伙人李玛林结合自身二十多年海商海事争议解决领域的执业经验，深入讲解了FOB贸易无单放货索赔相关实务问题。他首先指出，无船承运人备案制落地后违法成本降低，叠加FOB贸易项下买方指定货代易与境外收货人串通、部分国家允许无单放货的规则差异，导致出口企业被欺诈风险陡增。而无单放货索赔需同时满足持全套正本提单、未电放、未收齐货款、未超1年诉讼时效四个核心要件，这就进一步导致律师代理此类案件的占比极小。随后，李玛林律师结合相关案例和法律规定，详细解析了案件代理要点和举证思路，重点阐述了海事法院有关准据法适用于记名提单无单放货案件的重要性，深入剖析了近年来相关案件裁判规则的显著变化。他表示，该类案件兼具创收价值与实践意义，既可为外贸企业提供风控指引，也为《海商法》修订提供了鲜活样本，值得持续关注。

5月8日，国浩昆明合伙人张楠婕就中企赴泰投资的法律实务与落地要点进行专题讲解。她指出，泰国区位优势显著、市场潜力巨大、政策红利丰厚，为中企提供了广阔的发展空间，但其法律体系自成一格、外资监管壁垒清晰、本地保护倾向突出，对境外投资者有较高的合规要求。故中企赴泰投资不可简单复制国内模式，必须将合规先行贯穿全流程，深度研读并敬畏当地法律法规，精准把握负面准入清单、外资持股红线、土地管制、用工规范、税务稽查及资金流动等核心规则，坚决杜绝股权代持、违规架构、虚假申报等法律雷区。同时，她建议企业立足自身业务特性与发展需求，精准适配泰国法律环境与行业准入规则，灵活运用BOI投资促进政策、外资许可（FBL）、合规合资等路径，科学设计股权架构、董事治理、土地获取及运营模式，在法律框架内平衡控制权、成本与发展诉求。唯有以合规为底线、以懂法为前提、以适配为核心，中企方能在泰国复杂的营商环境中行稳致远，实现高质量、可持续的国际化发展。

5月14日，国浩长沙合伙人黄轶围绕“中国企业投资非洲的风险与合规”作主题分享。他首先以多个案例生动介绍了中国企业出海非洲面临的主要风险，包括政治动荡、法律政策多变、劳动用工冲突、环保事故、腐败指控及社会治安恶化等多个层面。其次，针对中小企业，他特别警示了“熟人陷阱”和“违规外汇操作”两大高发风险，前者因轻信介绍人引发合同诈骗，后者因地下钱庄对敲换汇而触犯中外反洗钱法规，面临刑事处罚，甚至威胁企业生存。最后，他也提出了系统的应对措施，包括投资前开展全面的政治法律尽职调查、建立动态合规管理体系并加强员工培训与应急预案、积极利用中国与东道国签订的双边投资保护协定、通过国际仲裁维权索赔等。黄轶律师强调，中资企业应坚持长期主义，尊重当地商业习惯，并将合规视为核心竞争力，以实现可持续的海外发展。

5月29日，国浩宁波管理合伙人邢煜辉以旭升集团墨西哥投资项目为例，就中资企业赴墨投资实务开展专题分享。据介绍，该项目总投资约2.76亿美元，是特斯拉供应链企业赴墨西哥建厂的代表性案例，律师团队在半年内完成了投资架构筹划、ODI备案及中后期咨询。基于该项目经验，邢煜辉律师详细分析了中企赴墨投资的主要考量因素，包括中美贸易摩擦背景下的北美市场策略、上市公司合规披露要求、境内外经营合规与成本控制，以及墨西哥当地海关、税收、劳工等政策的适应问题，并着重强调了通盘筹划的重要性。最后，她重点讲解了投资架构设计的难点与解决方案，即采用“化整为零”的方法将主项目拆分为四个子项目，分别设立五家主体公司，完成四个ODI备案，并明晰各层级公司的功能定位，为中国企业赴墨投资提供了具有重要参考价值的实务样板。

6月5日，国浩深圳合伙人郝朋宇全面梳理了巴西投资的准入、合规与风险防范。在他看来，巴西市场对于中资企业的核心吸引力，包括政治局势稳定、人口结构年轻、经济发展潜力大以及国民待遇与税收优惠等政策支持。通过对比有限责任公司、股份有限公司等企业形式的适用场景，郝朋宇律师重点提示了核能、医疗等绝对禁止领域及农村土地、传媒等行业的准入限制。针对日常运营，他从复杂税制、严格劳工保护及低效司法系统三个维度展开风险分析，并结合实务案例强调了知识产权合规的重要性。在投资并购层面，他详细解析了股权收购与资产收购在税收及劳工责任承担上的核心差异，并特别说明了反垄断事前申报及行业监管审批的强制性要求。最后，郝朋宇律师提出了战略先行、中外双轨法律支持、深度本地化、主动合规文化四项实务建议，为中企稳健落地巴西提供了全面的法律指引。

6月12日，上海泰悦企业管理咨询有限公司高级合伙人李柏莹以“中资企业出海投资税务挑战及风险应对”为题开展专题讲座。她详细阐述了中国企业出海投资的流量存量现状、发展历程与制度建设，重点剖析了集团关联交易转让定价、受控外国企业（CFC）风险、红筹架构下的税收协定待遇、CRS与红筹上市公司信托征税、美国关税贸易制裁等五大核心税务挑战的实操难点与应对路径。结合蓝帆医疗跨境关联交易转让定价补税、陌陌补缴预提所得税、江苏受控外国企业纳税调整等真实案例，她深入拆解了税务风险诱因与税务机关执法逻辑，并从转让定价同期资料准备、关联交易合规申报、受益所有人认定、税收协定主要目的测试（PPT）适用、CRS涉税信息申报与穿透规则、原产地规则与供应链调整等方面提出针对性风险防控建议。