搭建离岸控股架构，一文看懂简易申报要求

     仅持有子公司股权、只产生分红与资本收益的纯控股主体，监管要求大幅放宽，属于简化实质测试范畴：

　1、无需租赁独立本地办公室、不用聘请全职本地员工，依托持牌注册代理共享地址即可达标;

　2、每年仅需提交简易经济实质声明，确认股权管理相关决策、文件留存齐全;

　3、必备存档材料：历年股权变更文件、董事会决议、分红记录，资料留存7年备查。

　　注意：若控股公司额外承担集团融资、总部管理业务，会直接升级为高风险主体，不再适用简易标准。

　　受CIMA监管的私募基金、基金管理公司、持有商标专利、开展跨境融资业务的实体，必须完整通过高标准经济实质测试，三项条件缺一不可：

　 1、固定实体办公场地：租赁开曼本地独立商用办公室，不能只用虚拟挂靠地址;

   2、匹配持证专业人员：配备对应资质本地全职员工，基金主体需持有 CIMA相关牌照;

   3、足额本地运营支出：年度在开曼产生合规办公、人力、服务成本，核心投资、风控决策必须在当地落地执行。

      开曼违规处罚分级递增，后果远不止交罚款这么简单：

   1、短期逾期：产生数千至上万开曼元阶梯罚金，同步推送信息至各国税务机关;

   2、连续两年不合规：罚金大幅上涨，银行收到监管预警，离岸账户限制转账、逐步关停;

   3、长期拒不整改：法院下令强制从注册名册除名，主体法律身份失效，名下资产冻结;

   4、连锁影响：有上市、海外募资规划的企业，合规污点会直接被投行、交易所驳回，融资通道临时中断。

1、仅持股无其他经营：走简易实质声明，完善股权文件存档;

2、基金、资管、知识产权、融资业务：配齐本地场地、持证人员、年度运营支出;

3、财年结束12个月内完成申报，杜绝逾期产生累进罚款;

4、有上市、募资计划的企业，每年提前核验实质合规记录，避免污点影响业务。

注：有咨询需求可直接联系（微信号：15602218780）