山东省电子税务局增值税及附加税费申报等功能优化升级啦！

山东省电子税务局近期优化调整了增值税及附加税费申报、居民企业（查账征收）企业所得税年度汇算清缴申报、涉税专业服务协议采集等功能。小编梳理了操作说明，第一时间分享给大家！

一、调整增值税及附加税费申报功能

优化内容：

调整增值税及附加税费申报（一般纳税人适用）附列资料五第8列“本期减免税（费）额”提示语。

功能操作：

纳税人通过“我要办税”下增值税及附加税费申报（一般纳税人适用），填报附列资料五时，针对“本期应纳税（费）额”项修改提示信息，若“本期应纳税（费）额”≥0，但填写的第8列“本期减免税（费）额”大于第6列“本期应纳税（费）额”时，将提示“《增值税及附加税费申报表附列资料（五）》【XXX】第8列本期减免税（费）额不能大于第6列本期应纳税（费）额”；若“本期应纳税（费）额”＜0，但填写了第8列“本期减免税（费）额”，将提示“《增值税及附加税费申报表附列资料（五）》【XXX】第8列本期减免税（费）额应为0”。

二、调整居民企业（查账征收）企业所得税年度申报功能

优化内容：

优化《A105060广告费和业务宣传费等跨年度纳税调整明细表》中本年支出金额，与《A104000期间费用明细表》中“广告费和业务宣传费”的“销售费用”和“管理费用”合计金额间的数据一致性校验。

功能操作：

登录电子税务局，点击“我要办税—税费申报及缴纳—企业所得税申报—居民企业（查账征收）企业所得税年度申报”功能菜单，填写《A104000期间费用明细表》“广告费和业务宣传费”的“销售费用”和“管理费用”后，《A105060广告费和业务宣传费等跨年度纳税调整明细表》本年支出金额列可实现自动取值；如未填写《A104000期间费用明细表》“广告费和业务宣传费”的“销售费用”和“管理费用”，仅填写《A105060广告费和业务宣传费等跨年度纳税调整明细表》本年支出金额列时，系统将给出提示。

填写《A104000期间费用明细表》“广告费和业务宣传费”的“销售费用”和“管理费用”，如下图所示：

三、涉税专业服务协议采集环节增加满意度调查

优化内容：

涉税专业服务协议信息采集完成后，系统根据相关条件判断是否需要进行满意度调查，纳税人可根据页面提示信息填写满意度调查问卷。

功能操作：

纳税人登录电子税务局涉税专业服务机构管理/税务师事务所管理功能。

1、涉税专业服务机构

纳税人进入涉税专业服务机构进入协议要素信息采集功能，完成信息填写点击【提交】按钮，校验通过后，进入“办理成功”页面，系统将判断是否需要推送问卷，如需要则可进入问卷调查填写界面。

2、我的委托企业功能

纳税人填写完成“我的委托企业”信息，点击【提交】按钮，校验通过后，进入“办理成功”页面，系统将判断是否需要推送问卷，如需要则可进入问卷调查填写界面。

四、调整“出口退税申报智能自检”功能

优化内容：

免抵退税申报、免退税申报、外贸综合服务企业代办退税申报、出口已使用过设备免退税申报、航天发射业务免退税申报、生产企业出口非自产货物消费税退税申报的疑点详情页面展示“疑点指南”列，可查看更新后的具体疑点指南内容。

功能操作：

纳税人通过“我要办税”下出口退税管理进行免抵退税申报、免退税申报、外贸综合服务企业代办退税申报、出口已使用过设备免退税申报、航天发射业务免退税申报、生产企业出口非自产货物消费税退税申报时，数据自检疑点详情页面展示“疑点指南”列，当该疑点有指南时，可查看更新后的具体疑点指南内容。