单选题
1.应当由（ ）对再保险公司的账目进行审计，监管机构可以要求外部审计人员证实其审计工作遵守了规定的审计要求。
A. 内部审计人员
B. 独立审计人员
C. 监管审计人员
D. 外部审计人员
[答案]D
【解析】知识点来自《保险学》教材第441页，在内部控制、外部审计和会计准则方面。
在内部控制、外部审计和会计准则方面，要求监管机构应有能力对再保险公司的内部控制情况进行监督检查，必要时应当责成其增强内部控制的力度。应当由外部审计人员对再保险公司的账目进行审计，监管机构可以要求外部审计人员证实其审计工作遵守了规定的审计要求。
2.再保险监管的信息交流也很重要，通过有关再保险的信息交换，监管机构可以学习其他机构的经验，这对具有（ ）和动态特征的再保险人的监管尤为重要。
A. 国际性
B. 信息化
C. 技术性
D.全球化
[答案]A
【解析】知识点来自《保险学》教材第440页，再险监管应确保再保险人的公司治理的有效性。
监管原则应该确保再保险人的公司治理是有效的，例如，应当有关于董事会作用和责任的规定。再保险人和直接保险人在许多方面面临着同样的问题，但是再保险人的某些方面会有所不 同，有时更为敏感，更为突出。因此，应当要求再保险人建立适当的政策和程序。再保险监管的信息交流也很重要，通过有关再保险的信息交换，监管机构可以学习其他机构的经验，这对具有国际性和动态特征的再保险人的监管尤为重要。
3.监管机构对再保险公司的持续经营能力产生重大怀疑，应当向其他有关的保险和再保险监管机构通报信息，其他监管机构必须根据国内法律的规定，遵循（ ）原则。
A. 及时有效
B. 信息保密
C. 相关信息共享
D. 留档可查
[答案]B
【解析】知识点来自《保险学》教材第441页，再保险监管在纠正和处罚方面的原则。
在纠正和处罚方面，保险监管机构发现再保险人存在问题时，应有权采取相应的补救措施。考虑到再保险人和直接保险人面临的问题有所不同，应针对遇到的问题给予相应的制裁。监管机构必须拥有足够的手段，监管权力和措施应当在法律或监管规章中得到明确。如果监管机构对再保险公司的持续经营能力产生重大怀疑，应当向其他有关的保险和再保险监管机构通报信息，其他监管机构必须根据国内法律的规定，遵循信息保密原则。
4.由于再保险业务的全球性扩展，确定对再保险人进行监管的国际公认原则是必要的，为此，国际保险监督官协会（ ）颁布了关于再保险人监管最低要求的原则。
A. 1998年10月
B. 1995年6月
C. 2002年10月
D. 2009年2月
[答案]C
【解析】知识点来自《保险学》教材第439页，再保险监管的国际公认原则。
由于再保险业务的全球性扩展，确定对再保险人进行监管的国际公认原则是必要的，为此，国际保险监督官协会2002年10月颁布了关于再保险人监管最低要求的原则。
5.再保险人和直接保险人一样，必须进行资产投资，并使其资产具有（ ），以确保能够履行其到期义务。
A. 流动性、周期性、发展性、盈利性
B. 安全性、稳定性、盈利性、分散性
C. 流动性、周期性、安全性、盈利性
D. 安全性、流动性、盈利性、分散性
[答案]D
【解析】知识点来自《保险学》教材第440页，再险监管的局限性际公认原则。
再保险人建立充分有效的系统来及时为已发生但未报告或未充分报告的索赔确认准备金，这对再保险人是非常重要的。一般而言，再保险人和直接保险人都使用类似的精算方法来计提和评估技术准备金，但对再保险人来说，由于非同质风险组合或信息迟延等因素，其操作往往更复杂。再保险人和直接保险人一样，必须进行资产投资，并使其资产具有安全性、流动性、盈利性和分散性，以确保能够履行其到期义务。
6.选择参与衍生工具交易的保险公司应明确其目标，并确保这些目标完全符合（ ）。
A. 避险性要求
B. 盈利性要求
C. 监管规定
D. 法律规定
[答案]D
【解析】知识点来自《保险学》教材第442页，衍生工具监管原则要求
衍生工具可以在投资管理中发挥积极的作用，因此许多国家允许保险公司涉足这些产品。选择参与衍生工具交易的保险公司应明确其目标，并确保这些目标完全符合法律规定。
7.为贯彻董事会制定的有关衍生工具的政策，高级管理层至少每年都应参照保险公司的业务和市场条件审查其（ ）原则和程序是否充分。
A. 书面操作
B. 衍生工具操作
C. 指导性
D. 风险控制
[答案]A
【解析】知识点来自《保险学》教材第444页，拟订有关使用衍生工的操作原则和程序拟订有关使用衍生工具的操作原则和程序时，还应考虑有关会计和税收方面的规定。高级管理层应配置充足的资源来建立和保持良好有效的风险管理系统，这些系统应与业务部门、事务部门以及会计和报告制度相结合。高级管理层至少每年都应参照保险公司的业务和市场条件审查其书面操作原则和程序是否充分。
8.监管机构可以要求保险机构提供有关衍生工具活动的定量和（ ），这些信息应当能够反映保险公司开展衍生工具活动的程度。
A. 操作信息
B. 交易信息
C. 定性信息
D. 关联信息
[答案]C
【解析】知识点来自《保险学》教材第445页，监管机构职能的履行。
监管机构必须确认保险公司有足够的能力评估、分析和管理相关风险。监管机构可以要求保险机构提供有关衍生工具活动的定量和定性信息，这些信息应当能够反映保险公司开展衍生工具活动的程度。
9.风险管理职能部门应评估风险原则和界限是否健全，应针对市场情况以及投资与运营条件的变化进行（ ）。
A. 定期测试
B. 内部审核
C. 综合监督
D. 独立检查
[答案]A
【解析】知识点来自《保险学》教材第445页，建立有效的风险监督程序
确定风险管理的原则和界限之后，还要制定有效的程序，以确保这些原则和界限的执行情况能够受到充分监督。这些程序应有助于防范并能够早期发现不符合风险管理原则的行为。风险管理职能部门应评估风险原则和界限是否健全，应针对市场情况以及投资与运营条件的变化进行定期测试。
10.为了指导监管机构评价保险人控制衍生工具风险的能力，国际保险监督官协会于（ ）提出了一套关于金融衍生工具监管的标准。
A. 1998年10月
B. 1995年6月
C. 2002年10月
D. 2009年2月
[答案]A
【解析】知识点来自《保险学》教材第443页，衍生工具监管的标准的确立
为了指导监管机构评价保险人控制衍生工具风险的能力，1998年10月，国际保险监督官协会提出了一套关于金融衍生工具监管的标准。在允许保险人全面参与衍生工具活动的国家，保险监管机构还应参照巴塞尔委员会和国际证券委员会组织提出的指导性原则。
多选题
1.对再保险人的监管要求应当与再保险的（ ）相适应，监管原则和措施不应抑制那些能够改善和促进再保险市场效率和稳定性的各种创新。
A. 业务特征
B. 经营环境
C. 风险类型
D. 监管特点
[答案]A、C
【解析】知识点来自《保险学》教材第440页，对再保险人的的监管要求。
对再保险人进行有效监管的全球趋势的进一步发展，将为再保险人、直接保险人以及保单持有人创造许多有利条件，便于更大范围地分散风险，更有效地运作资本，也便于评估方法的简化 统一和最大限度地减少多重监管。由于再保险保单持有人是保险公司而不是消费者，对再保险人监管的最低要求自然有别于对直接保险人的要求。各国对再保险人的监管要求应当与再保险的业务特征和风险类型相适应，监管原则和措施不应抑制那些能够改善和促进再保险市场效率和稳定性的各种创新。
2.再保险人面对的重大风险包括（ ）等。
A. 承保风险
B. 责任风险
C. 信用风险
D. 税收风险
E.集团风险
[答案]A、D、E
【解析】知识点来自《保险学》教材第4440页，考再险监管应考虑的风险。
在设定资本要求时，监管机构应考虑风险组合，包括业务量和风险程度。再保险人对风险的敏感性越高，对加强风险管理和增加资本实力的需求也越大。再保险人面对的重大风险包括承保风险、退保风险、投资风险、税收风险等，对再保险集团来讲，还存在集团风险。与直接保险人一样，再保险人也同样面临着多种多样的经营风险，这些风险可能来自雇员，也可能来自客户关系或外部环境。从经营成果上看，再保险人往往比直接保险人具有更大的潜在波动性，这也要求其必须持有足以承受内在风险和重大损失的资本。
3.董事会需对公司有关的（ ）等方面的制度和程序进行审查，确保其符合法律和法规的规定，确保对利用衍生工具可能产生的负面影响有足够的准备，确保操作部门和风险管理部门的薪酬制度与投资结果完全无关。
A. 使用衍生工具的类型
B. 使用的目的和条件
C.交易对方
D. 投资风险
[答案]A、B、C
【解析】知识点来自《保险学》教材第443页，用衍生工具的风险管理策略。
要制定并批准与保险机构的目标、战略和风险状况相适应的利用衍生工具的指导性原则。这些原则应让所有参与衍生工具业务的人员都了解和掌握。董事会还应当对公司有关使用衍生工具的类型、使用的目的和条件、交易对方等方面的制度和程序进行审查，确保其符合法律和法规的规定，确保对利用衍生工具可能产生的负面影响有足够的准备，确保操作部门和风险管理部门的薪酬制度与投资结果完全无关。
4.在衍生工具监管方面，保险监管国际规则要求保险监管机构应就保险公司使用但不列在财务报表上的各类金融工具，应制定相应的规定，包括（ ）。
A. 衍生工具及其他表外项目在使用上的限制
B. 衍生工具及其他表外项目的信息披露要求
C. 建立完善的内控系统以控制衍生产品的头寸
D. 保险资金的运用渠道
[答案]A、B、C
【解析】知识点来自《保险学》教材第445页，衍生工具业监管的国际规则。
保险监管国际规则要求保险监管机构应就保险公司使用但不列在财务报表上的各类金融工应制定相应的规定，包括：衍生工具及其他表外项目在使用上的限制；衍生工具及其他表外项目的信息披露要求；建立完善的内控系统以控制衍生产品的头寸。在中国，现行保险监管制度还不能完全符合保险监管国际规则有关衍生工具和表外项目的监管要求。虽然《中华人民共和国保险法》赋予了中国保监会监督保险公司业务活动的广泛权力，但保险法同时又严格限定了保险资金的运用渠道，目前保险公司还不能从事衍生丁具交易。
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