最严稽查来了！近2000家企业被查！- 大数跨境

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最严稽查来了！近2000家企业被查！

青爽税务

2020-10-09

2020年税务稽查力度有多大？

看看官方最新消息！

▼山东省青岛市税务局

仅9月23号一天，就送达了12份《税务检查通知书》和《税务处理决定书》公告：

▼福建省南平市税务局

早前已公布《2020随机抽查事项清单》：

官网也频频发布《税务处理决定书》送达公告：

▼山东省济南市税务局

仅9月15日一天，送达4份《税务行政处罚决定书》和《税务处理决定书》：

▼3月-5月，1859户违法企业被立案检查！

仅9月23号一天，就送达了12份《税务检查通知书》和《税务处理决定书》公告：

千万别碰这10条红线！

立刻对照自查！

▼红线一：虚开发票

其中，与实际经营情况不符：
1、没有真实交易；

2、有真实交易，但开具数量或金额不符；

3、进行了实际交易，但让他人代开发票。

▼红线二：对开、环开发票

对开、环开发票虽然属于闭环抵扣，未少缴税，也未给国家造成损失。在税务稽查处理过程中，对该行为应该如何定性与处罚，往往存在比较大的争议，这导致各地税务机关处理尺度不一。

▼红线三：三流不一致

三流一致就是资金流、发票流、货物流相统一，有的会加上合同流，也就是四流一致。

▼红线四：通过公转私、私转私等隐匿收入

今年央行刚刚发布了大额现金管理试点，这无疑也是释放了一个信号，切忌通过私户来隐匿收入。

▼红线五：买发票、虚列工资等多列支出

买发票的相当于虚开发票，这种行为不仅进项税转出、税前调增，还要面临巨额罚款和滞纳金，甚至会受到刑事处罚。

▼红线六：个人所得税上动歪脑筋

2020年个税也是被稽查的重点，随着个税申报系统不断完善，冒用身份、编造虚假工资等都很容易被稽查。

▼红线七：疏忽小税种

很多公司对小税种不重视，认为其金额小，不会被监管，这样想就打错特错了，小税种也会引起大风险。

▼红线八：骗取出口退税

现为大数据时代，多部门（税务、海关、银行等）信息已共享，再想通过以前方法骗取出口退税已经不现实。

▼红线九：库存账实不一致

发票开具实行全票面上传，简单说就是发票开具不只是发票抬头、金额，就连开具的商品名称、数量、单价都会被监管。也就是说，公司的进销存都是透明的。

▼红线十：长期零申报

零申报是指纳税人或扣缴义务人没有发生应税行为。“长期”，通常情况下认定为半年。

1、何为零申报？

零申报是指企业纳税申报的所属期内没有发生应税收入，此情况一般存在于未开展经营或者当期有收入未按规定如实申报。

2、何为长期？

通常情况下，税务机关认定半年以上为长期，当然具体时限还是以各省、市税务机关认定的时间为准。

3、长期“零申报”后果

（1）税务机关将纳税人纳入重点监控范围，并按照相关规定进行纳税评估，在评估过程中发现其存在隐瞒收入、虚开发票等行为，要求其补缴当期税款与滞纳金，并可按规定对其处以罚款，情节严重的移送稽查；

（2）纳税人为走逃户的，按规定纳入重大失信名单并对外公告，同时利用系统核查“受票方”，核查其是否存在善意取得虚开增值税发票、恶意串通等情况，并按照规定进行查处，同时将走逃户纳税人直接评定为D纳税人，承担D纳税人后果；

（3）对长期零申报且持有发票的纳税人，发票降版降量。同时可以按规定要求纳税人定期前往税务机关对发票的使用进行核查；

（4）税务机关通过核查，可以按照相关规定采用成本费用公式核定纳税人收入。

除此之外，如果您的企业属于高新企业等税收优惠认定企业，或者税负率异常等，也会受到税局重点关注。

警惕！这6种情况

企业会被约谈！被稽查！

1. 少交个税和社保

施行五证合一后，税务、工商、社保随时合并接口，企业人员、收入等相关信息互联，虚报工资已不可行，个人所得税和社保千万别计算着少交！

特别注意 员工工资长期在5000元以下或每月工资不变的，会被税务局重点关注。

2. 库存账实不一致

开票软件已增加商品编码，若再加上单位编码，大数据的快速和准确度超乎想象，金税三期会比公司本身更了解库存状况，一旦有业务发生，库存状况尽收它的“法眼”。账实不一致的，包括名称、数量、型号等不一致，会被税务局重点关注。

3. 虚开发票

金税三拥用强大的大数据，进项发票与销项发票的行业相关性、同一法人相关性、同一地址相关性、数量相关性、比率相关性，通通在它的“掌控“之中，虚开发票查验指数100%，不要存在侥幸心理！

4. 企业所得税异常申报

大数据对企业业务状况了如指掌，不仅知道你企业收入是多少，哪些业务带来的收入等，而且知道你企业购入了多少固定资产：买过几套办公桌，换过几辆车;还知道你公司发生了多少费用：多少是加油的、多少是办公的、多少是差旅的，多少是请客的......

特别注意 那些成本和毛利率等指标明显不合理的企业，或长期亏损却一直不倒闭的企业需警惕。金税三期通过同行业比对，就能知道您的企业应该产生多少利润，企业所得税变得透明。对于偷税行为，税务机关追征期限无限制！

5. 增值税抵扣异常

大数据会帮计算商品增值额，增值税进项大于销项会触发预警。值得注意的是，如果取得并抵扣了增值税异常凭证，那麻烦就大了。

如果给公司开发票的企业是虚开增值税发票，或者是走逃（失联）企业，那么公司也要被牵连，税务局会约谈，让公司提供证明业务真实发生的资料，并进行一系列检查。

6. 未正常申报纳税

这里的未正常申报包括：

①未申报

②申报不及时

③申报不完整

④不合规零申报

来源：国家税务总局、财务职场、小刘老师税商

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