前言
今年上半年，面对疫情影响、公司克服停工停产、物流受阻等诸多不利因素，积极做好复工复产准备，在预算引领、提质增效、节支降耗、两金压降、市场开拓五项重点工作上持续发力，积极推动订单拉动，取得显著成效。A品、新产品订单明显提升，生产平稳连贯，基本达到“双过半”，为建厂五十周年交出了一份满意的答卷。进入下半年，公司将继续在五项重点工作上下大气力，做大文章，不折不扣遵照上级统筹部署谋划，积极做好脱困攻坚各项工作，为公司实现可持续发展奋勇向前。
预于先，谋于前
“凡事预则立，不预则废”，这是亘古不变的真理。公司要生存和发展，须预于先，谋于前，做足准备，才能占据主动，确保成功。为做好公司预算编制工作，充分发挥全面预算在公司战略引领、资源配置、经营管控和风险防范等方面的作用，进一步加强公司预算管控，提高预算的完整性、严肃性，实现降本增效目标，确保完成预算目标,公司财务部门多措并举，针对公司预算引领总体要求，做出详细测算推演并将任务目标层层分解，以五方面为着力点，做实做细此项重点工作。
一是细分年度生产经营预算。根据年度预算，将预算分解到每月，形成月度生产经营预算，并下发至相关部门。做到成本事前规划有目标，过程控制有措施、成本分析有标准、分析结果有考核。要求各部门对目标成本以“三个清单”的形式，落实成本项目、措施、完成的时间节点及责任人。
二是严控成本费用及资金预算。加强预算完整性、严肃性，做到无预算不支，无预算不报。牢固树立“一切成本皆可控”理念，持续优化成本费用定额标准。报送部门费用预算及资金预算时，按事项预计发生费用及资金需求，业务招待费、差旅费、销售费用做到一事一单，一事一清。
三是加强预算过程控制。成立主料铜采购项目小组，做到当日订单当日铜价对锁，守住采铜不亏的底线，并争取盈利的目标。成立了辅料、动力、人工、制造费用、废品损失等成本差异管控小组，由“六师”团队及分厂、相关部们成员组成。
四是月末“六师”团队分系列对主料、辅料、动力、人工、制造费、废品损失等成本项目按利润中心各分厂进行分析，找到主要出血点，并制定相应改善措施。
五是公司按边利对“六师”团队进行考核，“六师”团队对影响边利的团队成员及各部门进行考核，对影响边利的生产分厂厂长按差异率进行考核。
当下，公司全面预算工作持续不断完善，同时也取得了部分成效。主要体现在业务招待费下降了50%，大修费用下降了40%，加工费收入占比提高了3%。我们有理由相信在晋西集团领导的大力支持和公司上下同舟共济之下，公司生产经营势必会得到持续改善，进而夺取这场脱困攻坚战的最终胜利！
封面图片来自于网络
▋文案|呼欣
▋美编|姚艳婕
▋监制|李淑琴
