一、政策调整背景与内容

（一）政策调整的必要性

在当前全球经济形势复杂多变的背景下，调整出口退税政策具有重要意义。一方面，随着国际贸易摩擦的不断加剧，一些国家对我国的出口产品发起贸易纠纷，出口退税政策的调整有助于避免贸易纠纷，提升我国在国际贸易中的话语权。例如，在逆全球化愈演愈烈、国际形势日益错综复杂的形势下，出口退税往往很容易成为被对方国家发起贸易纠纷的突破口。因此，主动取消出口退税，是一种积极的应对策略。

In the current context of a complex and volatile global economic situation, adjusting the export rebate policy holds significant importance. On the one hand, as international trade frictions continue to intensify and some countries initiate trade disputes against China's export products, adjustments to the export rebate policy can help avoid trade disputes and enhance China's voice in international trade. For example, amidst the escalating trend of anti-globalization and an increasingly intricate international landscape, export rebates often become a vulnerable point for other countries to initiate trade disputes. Therefore, proactively canceling export rebates is a positive strategic response.

另一方面，我国铝材、铜材等行业存在产能过剩的问题，调整出口退税政策可以推动产业升级，加速去产能，实现优胜劣汰。在国内铝材产品总体产能过剩的背景下，出口退税本质上是为了获取海外市场份额、用低价补贴进口国。如今，取消出口退税，将原本低价补贴海外的税额留存在国内，倒逼国内铝材、铜材行业加速去产能。

此外，调整出口退税政策也有助于促进可持续发展。以电解铝为例，电解铝是高污染高耗能、且需要消耗大量的电力资源。取消铝材出口退税，在一定程度上可以减少高污染高耗能产品的出口，推动我国经济向绿色、可持续方向发展。

（二）具体调整内容

2024 年 12 月 1 日起，财政部、税务总局对出口退税政策进行了调整。具体而言，取消了铝、铜等 59 项产品的出口退税。此次取消出口退税政策涉及的铝板带、铝箔、铝管及铝型材产品，合计 24 个税号，目前退税比例为 13%。根据卓创资讯的数据，2023 年，该部分铝材产品出口量为 517 万吨、占比铝材出口总量为 98%；2024 年 1 - 9 月出口量为 457 万吨、占比铝材出口总量为 98%。

同时，下调了部分矿物制品等 229 项产品的出口退税率，由 13% 下调至 9%。其中，涉及部分成品油、光伏、电池、部分非金属矿物制品等。例如，将部分成品油、光伏、电池、部分非金属矿物制品的出口退税率由 13% 下调至 9%。此次政策调整，旨在优化出口结构，促进产业升级，推动我国经济高质量发展。

二、进出口企业面临的挑战

（一）出口成本增加

取消出口退税直接增加了相关产品的出口成本。以铝材为例，目前加工铝材能享受 13% 左右的出口退税，取消退税后，企业出口成本大幅上升。对于铜材等资源性产品的出口企业同样面临较大的经营压力。出口成本的增加可能导致企业在国际市场上的价格竞争力下降。比如，原本具有价格优势的铝材产品，在失去退税优惠后，价格相对提高，可能会使部分客户转向其他价格更低的供应地，从而减少订单量和市场份额。

（二）国际竞争力下降

退税率下调使得产品价格优势减弱。成品油、光伏、电池等产品的出口退税率由 13% 下调至 9%，这使得这些产品在国际市场上的价格优势不再明显。市场需求波动也进一步加剧了经营风险。全球市场对成品油、光伏等产品的需求存在不确定性，需求波动可能导致企业订单量不稳定。例如，当市场需求下降时，企业产品的出口量减少，而退税率的下调又使得产品价格缺乏竞争力，进一步影响销售，加剧了企业的经营风险。

（三）资金链压力增大

出口成本增加和竞争力下降可能导致企业现金流紧张。企业在出口成本上升的同时，订单量和市场份额减少，收入下降，这使得企业的现金流紧张，影响企业的正常运营和资金周转。同时，在全球经济不确定性增加的背景下，企业融资难度可能进一步增加。银行等金融机构在评估企业风险时，会考虑到企业面临的出口成本增加和竞争力下降等问题，从而更加谨慎地提供融资，影响企业的扩张和发展。

三、企业应对策略

（一）优化成本结构

企业在原材料采购方面，可以通过与供应商建立长期稳定的合作关系，争取更优惠的价格和付款条件。同时，扩大供应商选择范围，引入竞争机制，降低采购成本。例如，根据市场调研数据，某铝材生产企业在与多家供应商进行谈判后，成功将原材料采购成本降低了 10%。

在生产流程环节，企业可以采用先进的生产技术和管理方法，提高生产效率，降低单位产品的生产成本。比如，引入自动化生产线，减少人工操作，提高生产速度和产品质量的稳定性。据统计，采用自动化生产的企业，生产效率可提高 30% 以上，单位产品成本降低约 20%。

此外，企业还可以通过优化物流配送、降低库存水平等方式，进一步降低运营成本。合理规划物流路线，选择合适的运输方式，降低运输成本。同时，根据市场需求和生产计划，精确控制库存水平，避免库存积压和缺货现象，减少库存成本。

（二）寻求技术创新

企业应加大研发投入，专注于提高产品的科技含量和附加值。例如，在铝材和铜材行业，可以研发新型合金材料，提高产品的强度、耐腐蚀性和导电性等性能，满足高端市场的需求。据行业报告显示，某铜材企业通过研发高强度铜合金材料，成功进入航空航天领域，产品附加值提高了 50% 以上。

同时，企业可以加强与高校、科研机构的合作，共同开展技术研发和创新。利用高校和科研机构的人才和技术优势，加快技术成果转化，提高企业的创新能力。例如，某光伏企业与高校合作研发高效太阳能电池技术，使产品的光电转换效率提高了 20%，在国际市场上的竞争力大幅提升。

此外，企业还可以注重知识产权保护，积极申请专利，保护自己的技术创新成果，为企业的可持续发展提供保障。

（三）多元化市场布局

企业应积极开拓新兴市场，减少对传统市场的依赖。例如，关注东南亚、非洲、拉丁美洲等新兴市场的发展机遇，根据当地市场需求和特点，调整产品结构和营销策略。据海关数据统计，近年来，我国对新兴市场的出口增速明显高于传统市场，多元化市场布局有助于降低政策风险。

在开拓新兴市场的过程中，企业可以参加国际展会、贸易洽谈会等活动，加强与当地客户的沟通和交流，了解市场需求和趋势。同时，建立本地化的销售和服务团队，提高客户满意度和市场占有率。例如，某电池企业在东南亚设立了销售分公司和售后服务中心，及时响应客户需求，产品在当地市场的份额不断提高。

此外，企业还可以通过跨境电商等新兴渠道，拓展国际市场，降低市场开拓成本。

（四）注重融资管理

企业应加强资金链管理，保持良好的现金流。一方面，优化应收账款管理，加快资金回笼速度。建立完善的客户信用评估体系，严格控制应收账款账期，对逾期账款及时采取催收措施。例如，某企业通过加强应收账款管理，将应收账款周转天数从 90 天缩短至 60 天，提高了资金使用效率。

另一方面，合理规划资金使用，避免过度投资和盲目扩张。根据企业的发展战略和市场需求，制定科学的资金预算计划，确保资金的合理分配和使用。同时，积极拓展融资渠道，与银行、金融机构保持良好的合作关系，争取更多的融资支持。例如，某企业通过与银行合作开展供应链金融业务，获得了稳定的资金来源，缓解了资金压力。

此外，企业还可以关注政府的扶持政策，申请财政补贴、税收优惠等资金支持，降低企业的运营成本。

四、政策影响与未来展望

（一）贸易环境优化

本次出口退税政策调整在一定程度上优化了我国贸易环境。今年以来，以美欧为代表的较多经济体曾质疑我国输出 “产能过剩” 问题，此次调整取消了部分低附加值、高耗能产品的出口退税，如铝材、铜材等，展现了我国致力于产业升级和可持续发展的决心，减少了国际上对我国的质疑。同时，对于一些在国际市场上具有很强竞争力的产品，如光伏产品等，虽然出口退税率有所下调，但由于其技术优势和市场需求，出口量未必会有明显减少。反而，通过调整政策，可以引导企业更加注重产品质量和技术创新，提升我国出口产品的整体形象，进一步优化我国贸易环境。

（二）财政收入影响有限

出口退税本质是财政收入减项，本次结构性调整对财政收入影响有限。一方面，涉及调整的出口商品占我国出口总额约 6.7%，虽然取消或降低出口产品的退税率会使企业得到的退税相应减少，但考虑到部分明细商品缺乏具体统计数据，实际影响可能与估算存在偏差。另一方面，出口退税调整效果主要取决于商品价格的弹性。对于竞争力较强的商品，企业可能通过涨价方式将成本转嫁给国外进口商，出口量不一定减少，对财政收入的影响相对较小。而对于竞争力较弱的商品，企业可能采取压低采购价格等措施压缩成本，自行消化部分影响。因此，需要综合考虑退坡后的出口退税政策影响以及贸易品类别的价格弹性，即退税政策对于贸易量本身的影响。预计从出口数据的脉冲来推演，取消或降低出口产品的退税率可能会对财政收入有一定正向拉动。

（三）企业发展机遇

政策调整倒逼企业产业升级，为企业带来了向海外出口更高附加值产品的机遇。以光伏行业为例，出口退税率的下调虽然短期内会对厂商盈利造成一定冲击，但头部厂商由于其强大的市场地位和技术优势，能够更有效地将成本压力转嫁到供应链的下游。同时，政策调整加速了行业的优胜劣汰，促使企业加大研发投入，提高产品的科技含量和附加值。例如，某光伏企业与高校合作研发高效太阳能电池技术，使产品的光电转换效率提高了 20%，在国际市场上的竞争力大幅提升。此外，对于其他缺少供应且处于需求爆发期、仍然需要进口中国组件的市场，海外价格有支撑上涨的可能性，而出口量的层面来看受到的冲击可能相对较小。企业可以抓住这一机遇，进一步拓展国际市场，提升产品的市场份额。

（四）未来展望

未来，企业在新政策下应积极应对挑战，抓住机遇实现可持续发展。一方面，企业要不断优化成本结构，在原材料采购、生产流程、物流配送等环节进行精细化管理，降低运营成本。例如，某铝材生产企业在与多家供应商进行谈判后，成功将原材料采购成本降低了 10%；采用自动化生产的企业，生产效率可提高 30% 以上，单位产品成本降低约 20%。另一方面，企业要加大技术创新力度，加强与高校、科研机构的合作，共同开展技术研发和创新，提高产品的科技含量和附加值。同时，企业要积极开拓新兴市场，减少对传统市场的依赖，通过参加国际展会、建立本地化销售和服务团队、利用跨境电商等新兴渠道，拓展国际市场，降低市场开拓成本。此外，企业还应注重融资管理，加强资金链管理，保持良好的现金流，积极拓展融资渠道，争取更多的融资支持。总之，企业只有积极应对挑战，不断创新发展，才能在新政策下实现可持续发展。

公司介绍

北京阳光创译语言翻译有限公司（Suntrans）成立于 2008 年 2 月。公司总部设立在北京，在美国纽约设有分公司，并在乌干达和巴基斯设有办事处。在董事长吕国博士的带领下，历时15年，阳光创译由最初只有6人的翻译团队发展至今成为拥有50 余名全职管理人员、 1024 名兼职译员和 68 名核心译审人员的专业队伍。

阳光创译是中国领先的专业领域多语服务提供商，是中国专业地质矿业语言服务领军品牌。目前是中国翻译协会成员、中国语言服务产业技术创新联盟成员和中国矿业联合会全球地质信息共享委员会理事会成员。阳光创译致力于为中国地质、矿业以及石油领域企业国际化和本地化提供整体语言解决方案，主要从语言翻译服务、人才培养和咨询服务三方面推进企业的国际化进程。

阳光创译的核心定位已经由最初的“阳光创译=矿业翻译”——中国地质矿业翻译领军品牌逐渐延伸扩展成“阳光创译=中国国际矿业服务大平台”，涵盖矿业翻译、矿业会展、矿业咨询、矿业猎头、“一带一路”矿业商会、矿业媒体等国际矿业服务板。

热文推荐：

●矿业投资33条铁律，您同意几条？！

●史上最牛地矿院校！8年培养出22位地矿院士！

●地球最大采矿项目有进展了！只剩中国点头了

●影响你我10大矿业政策出炉，您觉得哪条最大？

●非洲最大的五大铜矿山，中国霸占前两席！

●《中国矿业报》专访阳光创译吕国博士

●阳光创译 | 矿业翻译服务

●专业矿业能源翻译服务，帮您开启全球合作之门

‍

  相关业务需求即可致电下方相关责任人