碧桂园官厅湖业委会
财务管理制度
一 业委会财务管理制度说明
1.基本原则：贯彻执行国家有关法律、法规和会计准则，财务制度坚持“勤俭办事”的方针，正确处理小区发展和资金供给的关系、整体利益和业主个人利益之间的关系。加强资产管理，防止业主共有资产流失，使资产保值增值。
2.主要任务:
(1)依法多渠道筹集资金，合理编制业委会财务预算，并对预算实施全过程控制和管理;
(2)加强资产管理，防止业主共有资产流失。合理使用配置小区资源开源节流增收节支，加强核算，提高资金使用效益。本小区工作经费来源采用公共收益解决，若经费不足则向业主筹集。业委会在不影响环境和业主生活秩序条件下，充分利用小区公共房屋、公共区域资源创收，为业主增加收益，其收益优先弥补维修资金不足;
(3)依法对物业公司进行财务监督，维护业主权益，对业委会的经济活动的审核标准以勤俭节约为原则，对其合法性、合理性进行监督;
(4)业委会按年度进行收支总额公示，对有疑义的业主均可申请查看但不允许拍照，复印。
3.会计人员的道德准则:爱岗敬业、诚实守信、廉洁自律、客观公正、坚持准则、提高技能、参与管理、强化服务。
二 财务管理
1.业主委员会应在银行开设一个基本账户，不得以其他组织或个人名义开户。
2.财务管理人员可以由具备财务专业知识的业主委员会委员担任，也可以聘请专业的财务人员或委托专业机构代理记账。出纳与会计不得由一人同时兼任，业主委员会主任不得担任财务管理人员。财务管理人员离任或不能履职时，应与接管人员办妥交接手续后方可离任。
3.出纳应及时登记现金和银行存款日记帐，并保管好财务印章(包括主任私章、发票专用章)、相关票据等。月末应进行现金盘点并核对现金日记账，同时与银行核对存款余额。发现不一致的，应查明原因；有未达账项的，要编制银行存款余额调节表，做到账实相符，并及时向会计报送结报单及银行存款对帐单。
4.会计负责管理日常收支核算，及时编制财务报表，保管财务专用章和账目档案，做到会计信息真实、完整、准确。
5.严格实行现金备用金制度，库存现金限额一般在2000元以内，超过限额应及时存入开户银行。银行结算起点以上的支付，一般要求用线上支付方式，收入要及时入账。不得挪用公款，不得公款私存，不得设账外账以及“小金库”。
6.业主委员会所有支出，均应取得真实、有效的原始凭证，须写明用途并由经办人、审核人签字，做到手续齐全。业主委员会委员因工作需预领支票、备用金的，应办理支票预领手续，由业主委员会主任审批。工作结束后，应在一周内结清该笔领款项，不得借故拖欠占用。
7.业主委员会管理的资金一律不得外借，在经济往来中发生的应收款应及时收回。对于发生的应收款，每季度末由会计列出清单交于业主委员会，由业主委员会明确专人负责催收。业主大会、业主委员会不得向任何单位及个人借款或为第三方提供担保。
8.业主委员会任期届满或集体辞职，或业主委员主任离职的，应于届满或离职前开展任期内财务审计。相关审计结果须在物业管理区域内显著位置公布不少于15日，接受业主监督。
9.会计人员负责财务档案保管，对各类档案及时整理立卷，并按规定的保管年限统一管理。档案如需查阅、外借的，须严格履行登记手续，并及时归还。
三 收入管理及筹集方法
1.业主共用部位共有设施(如广告费、停车费)等经营性收入，业委会与物业分成比例为根据物业合同约定。
2.业主或者其他方面的自愿捐赠收入。
3.经业主大会表决通过的其他方式。
4.其他收入。
四 支出管理
1.业委会工作经费包括以下几项:
(1)业主大会、业主委员会的会议开支;
(2)必要的日常办公等费用;
(3)业委会及有关人员的津贴，补助;
(4)小区正常活动开支;
(5)小区维权费用，招标费用等。
(6)其他
2.日常开支范围和标准的审批权限:
(1)单笔支出2000(含)元的以下，需要经办人员，财务人员及业委会副主任签字;单笔超过2000-10000元的，需要经办人员，财务人员及业委会主任签字;单笔支出10000(含)元超过需要业委会过半人数同意通过，报销时应附相关会议纪要等证明资料关会议决定等。对违反规定的开支，财务人员应拒绝给予报销。
(2)业委会委员及业主代表和志愿者在为业主服务过程中发生的费用实报实销。其中不超过以下标准：
餐补：早餐20元/人·次，午餐50元/人·次，晚餐50元/人·次；
交通补助：交通费按照实际发生每公里1.8元标准补助，过路过桥费停车费实报实销；
话费补助：通讯费根据实际发生情况予以补贴。
以上报销、补贴标准需经业主大会表决通过。
(3)随着物价变动与当地工资水平变动，业委会可根据实际情况合理调整上述标准，但是需要提前15天在小区公示。
五 财务监督和检查
1.财务监督是贯彻国家财经法规及财务规章制度，是维护财经纪律的保证。对违反财经法规和财务制度的支出，财务人员有权拒付，同时报主任和业委会处理。业委会财务收支情况将主动接受业主监督。业主对业委会公布的财务收支存有质疑时可直接与会计联系查阅会计凭证及账薄、经营合同等相关资料。
2.经一年的试行，对未尽事宜，财务人员可参照相关的法律法规作适当修正，并经业委会讨论，批准公示后执行。
六 报销程序与时间
1.报销经费开支应该在发生开支后一个月内完成。
2.报销人员填写报销凭证,列明详细事项,粘贴好发票等原始单据,按照审核限额的流程签字完毕后交财务付款并记账,保存。
怀来县小南辛堡镇碧桂园官厅湖小区业主委员会
2024年3月4日