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《老板财务管控必修课》最后一讲
财务升级的方法
企业财务升级的方法
1. 外部聘请财务老师
企业可以从外部聘请一个财务老师或者财务专家来企业当兼职的财务总监，或者叫财务副总裁、财务董事等。我已经在好几家公司担任财务董事或外部董事，尽管不占股份，但是企业在做重大决策时，比如重大投资、融资及关键人员的聘请、辞退时，我都会参加。有这样一个财务董事给企业的财务管理把关，对降低企业财务风险、推动财务管理升级都有重要帮助。这种兼职的财务董事一般不会专职，因为这样对企业来说成本太高，他们每个月去公司一两天就够了。
2.外部聘请财务专家团队
聘请财务专家团队来企业帮忙做咨询也是一种不错的方法。在美国这种发达国家的企业，每年都会拿出3%~5%的营业收入来进行企业管理的提升。既会派人出去学习，也会请人回来讲课，或者是请咨询公司直接来企业做培训。在美国，企业咨询是非常普遍的，企业花掉一定的营业收入用来做咨询，可以帮助企业走得更加长远，老板才能更加轻松。我们也每年接受数百家企业的邀请，进人企业，系统化地帮助企业梳理其财务系统，如账、钱、税系统等。
真正的老板就应该有时间常去钓鱼、健身、旅游等。而实际上，民营企业的老板非常忙，工作时间比谁都长，连锻炼身体的时间都没有，经常处于亚健康状态。所以，要成为真正的老板，花一定的费用去帮助企业提升管理是非常有必要的。管理提升了，自己才有更多的思考时间，老板应该具备这样的格局。
有一次，我问一位老板，是100%的精力赚1000万元，还是10%的精力赚700万元?
100%精力的投入，就是每天辛辛苦苦去公司盯着，然后一年才赚1000万元。10%的精力就是自己不干活，把300万利润拿出来，建立系统、分给高管，让高管100%的精力投入，自己每月只需要去公司走一趟、看看财务报表，然后一年赚700万元。
这位老板有些犹豫，不知道该怎么选。实际上，真正想明白的老板是宁愿去赚这700万元的，因为如果只是每月去公司走一趟看看报表的话，那么可以做10家公司，每家赚700万元，10家公司就是7000万元了。而辛辛苦苦100%的精力投入在一家公司，只能赚一份钱。当企业投入一定的费用去提升管理成熟度的时候，最终往往会收获更多。这种投入不是消费，而是投资，并且投资回报率很高。
另外，很多老板不知道要如何去做咨询。我觉得，咨询要做好，取决于以下几个条件:
第一，老板的重视程度。咨询，尤其是财务咨询是一把手工程。老板本人对这件事情不支持，就很容易失败，如果老板亲自参与，咨询就比较容易成功。
第二，外聘老师的专业化程度。财务咨询专家应该具备以下几点条件:①要做过财务的一线工作，做过财务总监;②要在规范的大公司工作过;③要管理过财务以外的部门。如果一个人始终在财务岗位，从来没有管理过其他部门，那么他的视野和格局有限，看待问题的角度就会有限，在做咨询时容易出纰漏。
3.分步骤构建财务系统
企业财务升级要分步骤、分阶段逐步完善，不要追求一次性达到某个非常大的目标。管理的提升是没有止境的，解决了一个问题，还会有新的问题产生;解决了主要矛盾，原来的次要矛盾又会变成主要矛盾，所以不要想着一口吃成个胖子。
财务管理咨询一般分为以下几个步骤:第一，摸底调研;第二，深入调研;第三，方案设计;第四，把方案导入企业并落地。方案导人后，咨询公司还要再跟踪服务一段时间，这样，企业的财务管理才会有比较大的提升。
财务系统导入步骤
财务系统的导入可以分为以下八个步骤。
1.公司上下达成共识
从老板到高管，再到财务部门的全体员工，都要达成一个共识。所以，第一步的工作就是进行思维和思想的统一，这一点通过培训工作可以做到。
2.掌握财务管理升级的相关技术和原理
把财务管理升级要做哪些工作、这些工作该如何做，以及这些工作需要用什么样的技术都弄明白。
3.梳理企业财务管理的改善升级规划
这一步要画出企业升级规划的路线图，这一年要做什么工作、每项工作谁负责，等等，都要形成规划。
4.确定具体事项的落地执行方案
比如企业要把培训报表梳理出来，那么这项工作谁来做、什么时候做、谁监督、没做如何处罚、做好如何奖励等都要有一个具体的落地执行方案。
5.设计相应制度
根据执行方案设计相应的制度、流程和工具。
6.执行
按照先易后难、先急后缓的顺序开始执行方案。
7.评估与调整
在执行方案的过程中评估执行过程与效果，进行微调。
8.升级完善
根据现有的管理体系、财务体系的执行情况及外部情况的变化进行跟踪、调整、升级和完善。
如果把这八个步骤经历一遍，那么企业财务管理的导入就会比较顺利了。
最财务管理进行的总结
第一，企业要形成整体的财务文化。这个财务文化不是财务部门的文化，而是从董事长到高管，再到部门经理等都要认同的文化，要形成财务管理的外部环境。如果没有财务文化，只靠财务人员去做，会事倍功半。
第二，培养财务团队。培养财务团队，让财务人员都具备一定的财务技术、个人素养及职业经理的能力，当财务团队的成员都具备了这三项能力的时候，企业的财务团队就变成了一支强大的、优秀的团队。
第三，聘请咨询团队。当企业自身的财务团队不够强大时，聘请一个财务咨询团队协助企业，那么企业的财务管理会得到非常大的提升。
作为一个有着将近20年财务领域工作经验的财务从业者，我最近几年一直在不遗余力地思考如何帮助民营企业提升财务管理，建立民营企业的财商文化，并且始终在这方面进行探索和实践。如果做好了这件事情，对整个国家的经济和民营企业的生存状态都将产生重大的影响。
我希望能够实现一个梦想:建立一个“TOP 3000CFO”联盟，并且分布到全国34个省级行政区中去，让这些优秀的CFO去帮助民营企业进行财务管理的提升。我知道，这条路任重而道远。要想改变民营企业的财务管理，要从民营企业的老板入手。民营企业的老板都要牢牢记住，自己才是真正的财务总监。
附录:精彩语录
1.利润相当于面包，而现金相当于空气。没有面包还可以活几天，可是没有空气最多就活几分钟，这就是现金与利润的关系。
2.存货就是“打了捆的钞票”，只是放在了仓库里而已。
3.财务总监的价值之一就是成为公司管理成熟度提升的催化剂，让一切管理行为因财务数据而产生一系列神奇的化学反应。
4.营销总监对收入负责，财务总监对利润负责!
5.决策失误是公司最大的成本!
6.财务管理是企业管理的核心，财务乱，企业必乱!
7.总裁做决策时，如果让财务总监靠边站，那只说明要么总裁是笨蛋，要么财务总监是笨蛋!
8.在企业决策中，财务总监应该有一票否决权，这是财务总监价值的最好体现。
9民营企业财务管理的级别，可以分为流水账级、糊涂账级、财务变革级、持续规范级、价值提升级。
10. 站在公司与管理角度，借助财务手段，打通目标、政策、单据、流程、科目、管理报表这“六脉神剑”。
11. 让财务告别“小黑屋”，从此走出财务部办公室，服务业务、服务决策，成为老板真正的左膀右臂。
12.学会用现金流、预算和成本工具，来控制资源、降低成本、提升利润。
13.“不识庐山真面目，只缘身在此山中”，我们要跳出问题看问题。账务核算问题往往不是会计分录对与错的问题，而更多是财务人员对业务的渗透、对业务的管控深度与广度的认识问题。
14.在财务工作中，本来短短几分钟就可以处理的事情，结果许多财务人员要花费几小时或数天的时间来处理!我们美好的青春年华就在这些简单、重复、笨拙的工作中逐渐流失。
15.会计是做账的人，财务总监是创造价值的人，会做账的会计很多，而擅长创造价值的财务总监却太少!
16. 民营企业财务人员能力水平处于这样一个情况:热爱学习，但缺乏实战培训;愿意进步，但缺大公司历练;考试较多，但理论知识偏多；经常加班，但工作效率较低;不善沟通，对内对外交流不畅;僵化死板，缺乏创新性思维;宅在公司，不关注公司业务。
17.财务铁军的定位:财务铁军是老板的心腹和最亲近的人；财务铁军是老板的第一保镖；财务铁军是老板及公司财富安全的守护神；财务铁军是老板真正的左膀右臂；财务铁军是老板和管理层的财务顾问；财务铁军是老板的情报人员。
18.财务人员应具备的能力框架:专业技术能力(会计核算与财务分析能力、税务管理与避税筹划能力、成本管理与预算控制能力、资金计划与融资投资能力);个人职业素养(呈现能力、逻辑能力、工具应用能力);职业经理能力(沟通、交流能力和团队打造能力)。
19.业务单据是信息采集器。一张单据穿透管理，单据乱，财务乱，企业必乱!
20.我们要擅长设计和驾驭管理报表，它是老板决策的情报系统。
21.给老板的“驾驶舱”，建议不超过6幅画面。建立管理“驾驶舱”， 从容驾驭企业，为管理者提供直观的、仪表盘式的关键财务数据。
22.管理需求，决定科目体系；科目体系，决定单据设计;单据设计，决定管理账本；管理账本，决定管理报表；管理报表，决定决策结论。
23.企业文化是保证所有人都愿意做;流程是保证所有人都会做;制度是让所有人都必须做。
24.“没有规矩，不成方圆”，制度是公司的“法律”。制度是从“人治”到“法治”的结果，也是企业做大、可复制发展的必经之路。财务制度的根本作用是控制资金、管理资产、控制成本费用。
25.做财务分析不能只在财务办公室待着，50%以上的工作应该在财务办公室之外完成。而且，不能只做事后分析，优秀的财务分析70%是在事前和事中进行的。
26.财务分析的目的是执行，因此财务分析一定要拿出结果和结论，没有结果和结论的分析是半成品，或是一堆废品。
27.财务人员数量与素质必须与企业的发展要求相匹配。有位老板经常抱怨自己的财务人员拿不出像样的数据和报告。后经了解发现，公司规模不小了，财务人员却只有一名会计和一名出纳，其财务人员配置是典型的“小马拉大车”。
28.华为花了近10亿元建立管理流程，其核心就是建立强大的后台支撑体系。民营企业老板建立好财务支撑体系，无论你身在何方，这些工具、系统完全在公司管理中执行，你的公司将具备强大的业务支撑后台。
后记:我能为你做点什么
民企老板关心什么
老板不懂财务，或者只重视业务而忽视财务，导致企业在财务领域出现损失，比如运营低效、利润率降低、投资回率低、风险增加、资金紧张、投融资困难....这些问题都是经常遇到并令老板苦恼不已的。
财务管理的三大主题:增加利润、降低风险、增加现金流，这是所有老板都关心的。但是问题怎么解决呢?老板应该在经营管理过程中有一套怎样的思维体系?从哪里找一套解决问题的系统工具?谁又能帮老板做财务流程和体系的构建与执行呢?
总的来说，老板要实现上述三大目标，需要三个“一”:一套完善的财务系统、一名优秀的财务总监、一支胜任的财务军团。
我们要做什么
专注于财务管理实践，致力于财务技术的应用与开发，以“爱财务、爱生活”为理念，我们这一群从事财务工作的热心人士，在2005年创办了“中国财务技术网”。
财务技术网创立的前三年时间内，一直在做沙龙活动、高端财务课程研发工作。数百场沙龙与课程研发的讨论，几十位财务高手的共同参与，研发了60多个财务课程专题。2012年我们重新成立了“金财咨询”，并在原来的基础上，总结形成了后来带来数亿元销售收人的“企业财务系统”。2009年至2015年间，我们累计培训了10 万多位老板、高管和财务人员，在这些培训过程中，也进一步升级了民企财务管理的课程体系。
财务体系的构建，是民企成长中的必经之路。构建基于企业经营、管理需求的“大财务”，而不是建立应付税务局的“小财务”或“糊涂账”。这在中国也是一项重大的使命!
在帮助企业建立财务系统的过程中，我们发现企业老板普遍缺乏财务基础。老板懂财务是企业建立财务系统的基石。老板喜欢财务、有财务思维、擅长运用财务工具、知道向财务人员提要求、习惯数据化决策，是决定企业财务系统构建顺利的关键因素。
财务人员的胜任能力，决定企业的财务系统能否得到强有力的落地、执行。财务人员的专业技术、综合素养、职业经理能力都至关重要，为企业打造一支“来之能战、战之能胜”的财务铁军，是5000多位历练过“财务铁军”训练营的财务人员所共同奋斗的目标。
“苗好，土壤也要好!”企业的高管环境，决定财务与业务的一体化程度。高管有财商，能用财务的思维去思考业务，打通财务与业务的壁垒，用财务数据去指导业务运营的方向，财务系统方能得以真正落地和通畅运行。
基于以上逻辑，我们设计了一个企业财务升级金字塔模型，如下图所示。
企业财务升级金字塔模型
我们能做什么
近20年来，我一直从事财务工作，做财务分析、ERP信息化咨询、审计、IPO上市、财务治理等。这一路走来，特别是创办财务技术网、金财咨询以后，我始终坚持团队制胜的运作方式，建立我们的课程体系、咨询体系及人才体系。
1.财务升级之课程体系
一个懂财务的老板。“老板利润管控”课程主要起财务的启蒙与普及作用，涉及内容包括:资、税、账、管、人。客户收获有:轻松看懂报表、实现利润增长、打通财务与业务的壁垒等。
一套完善的财务系统。“财税天下——企业财税系统”是专门帮助企业建立完善财务管理体系的咨询式课程。“老板+财务人员+财税咨询师+电脑+方案工具”，全面为企业梳理、建立财务五大系统和方案:财务战略与支撑系统、账系统、税系统、钱系统、财务管控系统。
一支强大的财务铁军。“财务军团”是专门帮助老板训练其财务部门全体人员岗位能力的课程，结合了数百家企业的财务咨询经验，总结了300多条财务人员应会却大多不会的技术绝招，提升财务人员的技术、效率和忠诚度， 重塑财务角色与使命，令其成为名优秀的财务人员或一支强大的财务团队。
一个有大财商的高管团队。“高管财商"则是专门训练各部门经理、高管财商的课程，包括营销财务、采购财务、生产财务、研发财务、人力财务、运营财务、总经理财务等。业务人员懂财务，企业财务流程、数据化体系将产生巨大的效能裂变。
2.财务升级之咨询体系
财务系统建设咨询，包括股权架构设计咨询、账钱税系统咨询、预算系统咨询、内控系统咨询、ERP信息化咨询、税收筹划咨询、薪酬绩效系统咨询等。
财务强则企业强，企业强则中国强。“金财”是我们的道场，财务是我们的手段，课程与咨询是我们“敬天爱人” 和“普度众生”的媒介，我们已经做好了准备——用财务为客户创造价值。不敢言大，但求专精，将毕生精力投入企业大财务管理升级之中，这是我们可以做到的。
用财务创造美好生活，爱财务，爱生活!
《老板财务管控必修课》这本书到今天我们已经全部和您分享完毕，希望能给您和您的企业带来一些帮助，感谢您的聆听。小博在北京问候您，用财务创造美好生活，爱财务，爱生活。
