年底严查！这种转账方式千万别用了！老会计教你如何把公司的钱“安全的”转给股东！- 大数跨境

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年底严查！这种转账方式千万别用了！老会计教你如何把公司的钱“安全的”转给股东！

海博意达

2021-01-04

导读：点击上方“蓝字”关注我们吧！近年，税收征管系统不断改革升级，大数据+云计算+三方数据，税警联合及税银信息互通

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近年，税收征管系统不断改革升级，大数据+云计算+三方数据，税警联合及税银信息互通，让“两套账”、走私账成为税务稽查的重点。

个人账户、微信、支付宝收款被查，

补税+罚款1300万！

该公司法定代表人Y某，在经营期间将部分款项通过自己的私人账户收取，单独记录在账外经营的账簿上。Y某通过“设立两套账”、“走私账”等方式偷逃税款，但难逃税务机关法眼，被稽查查补税款+滞纳金+罚款共计1307万元，还上了“黑名单”！

另外，无锡市某公司也因为通过个人账户收取销售货款4000余万元，其中3900余万元未入账、未申报纳税。因此追缴增值税和企业所得税共计594万，处50%罚款，计297万，共罚补近900万！

还有，天津某食品店因通过微信和支付宝收款，而未申报纳税，被要求补税近130万元。

这些案例告诫老板们，公司经营需要正确使用对公账户，记好账，报好税！

稽查频频！

税务局是怎么盯上这些企业的？

一、大数据+云计算+三方数据，违法企业还想逃？

税务机关的数据主要来自三大方面：

1、税务端，增值税发票系统、汇算清缴和重点税源等数据。

2、企业端，财务报表、纳税申报表和电子账套等数据。

3、第三方，包括但不限于工商、海关、公安、财政等提供的数据资料。

税务机关储备了这些数据之后，会进行各行业之间的数据对比和风险特征分析→建立模型→运用互联网+大数据+云计算+三方共享的信息进行数据分析比对→确认企业是否存在异常。

一旦发现企业存在异常，稽查就来了！补税、罚款也随之而来~~~如果构成犯罪的，那可是要承担刑事责任的，且行且珍重吧！

而且金税四期采购已经安排上，2021年企业将面临更严格的稽查！还想使用私户收款，通过公转私、私转私等手段隐匿收入，少缴税款？行不通了！

二、公对私转账，风险有哪些？

1、抽逃出资

公司账户的资金往来一般是摆在明面上有据可查的，而若是转到老板的私人账户，就难以区分到底款项是公用还是私用的，如果股东通过虚构债权债务关系将其出资转出，或者通过制作虚假财务会计报表虚增利润进行分配等未经法定程序将出资抽回，将会被认定为抽逃出资的行为。

抽逃出资的股东还会承担以下后果：

（1）对公司：抽逃出资的股东应当向公司承担返还所抽逃出资，并支付按其抽逃出资的数额和时间计付利息的侵权责任。如果抽逃出资的行为直接造成了公司其他损失，行为人应当承担相应的损害赔偿责任。

（2）对债务人：抽逃出资的股东应当对公司债务承担补充赔偿责任。

（3）对其他股东：抽逃出资的股东对已足额履行出资义务股东的违约责任。

2、挪用公款

前段时间某公司财务人员挪用巨额公款打赏平台主播的案子还历历在目。
根据法律规定，公司的资金必须要收到监管，不可挪做私用，一旦发现有挪用公款的行为，严重的会被定罪入刑！

3、偷税漏税

都知道财务做账一定是要有原始凭证的，而很多通过个人账户转出去的款项账面不透明，没有依法的纳税凭证，很有可能不会提供增值税发票，会计也不会入账，更不会申报这部分收入，这就有偷税漏税的嫌疑了，已经有多家公司被查，企业需要巨额补税和罚款。

4、洗钱嫌疑

一旦个人账户大额收款累积次数过多，就会被银行列为重点监控对象，排查是否存在洗钱的可能。注意，会被列入重点监控的不仅仅是金额大，而且是一年内收款次数多的对象，并不是所以大额交易都会被监控。

根据大额支付交易的规定：个人银行结算账户之间以及个人银行结算账户与单位银行结算账户之间金额20万元以上的款项划转属于大额交易，个人银行结算账户短期内累计100万元以上现金收付属于可疑交易。

三、大额现金存取会被重点监控，9种情况企业容易被盯上！

公转私稽查如此之严，但是老板又想从公司里拿钱，这可怎么办？

如何把公司的钱“安全的”转给股东？

老会计教你7招！

并不是所有的公转私都是不合规的，有8种情况，可以放心大胆的转：

由此，我们给大家总结了7种情况，可以把公司的钱“安全的”转给股东。

一、人工支出

以工资或劳务费形式发放人工支出。就是通过发放工资或劳务报酬进行公转私，但是发放工资要交个税和社保，一般需要承担工资总额约35%的费用成本，发放劳务报酬要扣个税，还需要代开发票。

二、股东分红

值得注意的是，股东分红先后要经过企业所得税和个人所得税两重税收：企业所得税25%+个人所得税20%。

三、个人借款

一些企业老板会以个人借款为名，从账上拿钱，但逾期不还的话，有视同分红征税的风险。所以，这种方式不可取，借款年底前记得要还给公司，或者干脆就老老实实做现金分红，把个税交了。

四、费用报销

与生产经营相关的差旅费、业务招待费等，在实际消费之后，都可以根据公司制度来报销。但是不符合规定的个人开支也不要拿来报，因为公司税前不能扣。

五、资产使用费

比如股东有借款给企业，那么就应该按照规定签订合同，由公司向股东支付利息；或者公司使用了股东的其他资产，采用的是租赁的方式，那么也应向股东支付租金。这种情况下，需要交个人所得税，且税率是20%，相对来说还是比较高的。

六、公司对外购买资产再变现

比如公司买了豪车，这个豪车作为公司固定资产入账，经过几年之后，折旧计提完了，然后公司把这个豪车以抵债的方式让渡给供应商，不但节省了企业所得税，还实现了资产重复利用。

七、利用解除劳动关系的补偿金个税优惠政策

个人与用人单位解除劳动关系取得一次性补偿收入（包括用人单位发放的经济补偿金、生活补助费和其他补助费），在当地上年职工平均工资3 倍数额以内的部分，免征个人所得税；超过3倍数额的部分，不并入当年综合所得，单独适用综合所得税率表，计算纳税。假如解雇了5 个员工，付了合计约100万的补偿金，那么如果用上解除劳动合同的政策，在此城市约人均20万以内的离职补偿金是不要交个人所得税的。