近期，意大利发起一项专项稽查行动。
有 46 家华人眼镜相关企业被卷入，涉案总额高达 8300 万欧元，52 名企业法人、实际控制人被移送检察院追究刑事责任，预估偷逃增值税金额高达 1800 万欧元，单家核心工厂超 1000 万欧元生产设备、现金、应收账款被司法预防性扣押。
01kin test
案件情况
意大利特雷维索税警在瓦尔多比亚德内一家华人镜框加工厂开展年度账目核验时，发现了重大异常：企业账面成本与实际生产规模严重脱节。
该工厂全年营收有限，但入账配件、劳务发票数量巨大，有数百张票据均来自无实际产能的空壳主体，仅这一家企业涉嫌偷逃增值税就超过 350 万欧元。
警方顺着对公转账流水、跨区域开票记录、仓储出货凭证层层溯源，最终挖出一张覆盖意大利北部、中部、坎帕尼亚大区的巨型虚开发票网络，共计 46 家华人经营眼镜企业牵涉其中。
其中涉案 46 家企业可以分为两大梯队：
|
1 |
35 家纯空壳公司 无厂房、无生产设备、无一线工人，注册地址分散在不同省份，不存在任何真实原材料采购、加工代工、劳务服务业务，唯一经营活动就是批量开具配件、加工、劳务类增值税发票。 |
|
2 |
11 家实体眼镜加工厂 这些工厂拥有完整生产线，长期承接国际奢侈品牌、欧美平价眼镜、跨境电商大卖家的大批量代工订单。 实体工厂统一向空壳公司采购大额虚假发票，全部计入生产成本抵扣增值税、压低账面利润。 |
在虚增成本后，企业的应税收入则会缩水，增值税、企业所得税也同步减少，他们依靠非法省下的税费形成价格优势，用远低于行业正常的报价抢夺订单。
这些企业一直利用这套操作，长期在跨境市场牟利。
稽查落地后，司法机关第一时间采取资产保全措施，对核心涉案工厂 1000 万欧元资产实施扣押，包括生产加工设备、对公账户现金、上千万客户应收账款、法人名下房产、豪车、奢侈品；12 家无存续价值的空壳公司直接注销增值税税号，彻底终止开票资质。52 名企业负责人同时涉嫌虚开增值税发票、税务欺诈申报两项刑事罪名。
02kin test
违规根源
跨境合规年年追查和严打，但每年依然有无数不合规的案件被查，这一切或许都是利润背后的挤压。
1
正规经营无价格竞争力
威尼托是全球眼镜核心代工基地，像古驰、普拉达等奢侈眼镜、欧美快时尚眼镜品牌均在此布局供应链。而华人工厂拥有熟练技工、完整上下游配件配套、快速交付的天然优势，按理来说应该可以占据市场主动权，但却并不如意。
|
1 |
东南亚低成本工厂冲击，大量平价镜框、成品眼镜订单持续外流。 |
|
2 |
意大利本土自动化工厂拥有本土产业补贴，原料批量采购成本更低，报价具备天然优势。 |
|
3 |
跨境电商平台持续向下游代工端压价，线上低价内卷传导至上游，品牌采购商逐年压低代工单价。 |
于是，在激烈的订单争夺中，一些工厂老板盯上了税务漏洞，在华人行业圈层互通空壳注册资源，抱团互相开具虚假成本发票，用偷税换来的差价打价格战抢夺订单。
2
低价内卷扭曲行业生态
和这些虚开发票的工厂相比，那些足额报税、完整留存货物流、资金流、发票三流凭证的合规工厂，生产成本要高出好几倍，这也让同等品质下，产品报价更高，大量稳定优质品牌订单会不断地流失。
长此以往，欧美品牌采购商则形成刻板印象：华人低价产品等同于账目不合规、品控不稳定，高端定制、长期大额稳定订单会逐步转向本土合规厂商，整个华人供应链口碑受损。
内卷还会引发区域性税务重点监管。一旦某一行业出现偷税大案，当地税局会持续提升该行业抽查频次，所有华人企业无论是否合规，都会面临高频账目、票据、库存核查，正常生产交付节奏被持续打断，全行业共同承受监管代价。
03kin test
风险有哪些？
相信，现在依然有很多卖家存在这样的误区：上游工厂偷税、虚开发票仅属于生产商自身问题，和终端线上店铺无关。
但现在的税务稽查是全链条追溯机制，一旦被查，所有与之相关的企业、法人等都会被查。
1
终端跨境卖家
若卖家长期向涉案工厂采购货品，接收虚开成本发票用于公司账目抵扣，无论主观是否知情，都需要配合长时间税务稽查问询，平台店铺资金、海外仓库存可能被临时冻结，旺季运营全面停滞。
平台也会判定商家供应链不合规，实施链接下架、限流、永久封店处罚；部分严重案件会被认定为协同税务欺诈，同步追究卖家法人责任。
2
贸易中间商、货代企业连带追责风险
跨境贸易商、采购中间商作为工厂与线上卖家的中间环节，一般负责对接采购、开票、结算，一旦上下游存在虚开发票行为，中间商无法提供完整真实货流、资金凭证，也会被认定为偷税链条参与者。
货代企业若协助违规企业拆分货单、伪造物流单据匹配虚假发票，同样会纳入稽查名单，企业经营资质受限。
3
上游工厂：毁灭性后果
对于涉案实体加工厂而言，案件终审后，非法所得、生产设备、全部应收账款将被依法没收，企业失去持续生产基础；法人背负刑事案底，永久无法在欧盟地区注册新公司、办理经营签证；行业口碑也崩塌。
当下的税务合规监管已经升级，欧盟 VIES 票据互通、各国税务与电商平台实时数据同步。任何不合规行为，只会带来全行业监管收紧。
从上游实体代工厂，到中间贸易中间商，再到亚马逊、独立站终端跨境卖家，整条供应链都无法置身事外，税务稽查具备全链条穿透追溯能力，任何一环违规，所有合作主体都会同步承受资产、账号、人身自由多重损失。
所以，无论是工厂、中间商，还是跨境卖家，都要做好合规经营，只有三者都合规经营，跨境行业才能行稳致远。
工厂端要规范财务票据，彻底杜绝虚开、私户收款。贸易商与线上卖家在筛选供货商时，务必提前核验工厂全年报税记录、增值税资质以及过往税务稽查档案，主动避开报价明显低于市场正常区间的可疑厂商。
另外，卖家自身也需配齐 VAT、EPR、欧盟授权代表等各类当地合规资质。特别是现在意大利还要求非欧盟企业必须缴纳五万欧元保证金才能在意大利销售。
关于意大利五万欧元保证金，我们美鸥跨境已经为卖家们找到了解决方案——购买保险保函替代。
目前我们的意大利VAT和保险保函流程已经非常成熟，都在稳定下号中。同时团队深耕EPR、欧代、英代、CE 产品认证、商标专利申请等领域多年，均可一站式办理，如果有相关需求可以随时联系我们。
·end·
关于美鸥跨境
美鸥作为一家深耕VAT、商标专利申请、海外公司注册、美欧代、EPR、产品合规认证（FCC、CPC、CE等认证）等领域的跨境服务公司，拥有丰富的经验、专业的服务团队，为众多跨境企业和卖家提供了精准、高效的服务，长期以来深受客户信赖。
如果你意大利VAT、EPR、商标注册等相关需求，别犹豫，请在评论区留言、私信或者长按识别下方二维码添加官方经理咨询，我们将高效解决您的困惑！
因公众号平台更新了推送规则，如不想错过最新内容，请点下“赞”和“在看”，这样每次更新文章推送，就会第一时间出现在你的订阅列表里啦~