IRS收到数字税务管理建议（2026年6月22日）

美国国税局电子税务管理咨询委员会 (ETAAC) 于 2026 年 6 月 17 日发布了2026 年年度报告，共提出了 18 项建议。

针对美国国税局的建议主要集中在以下几个方面：

• 技术和数据共享；

• 持续获得美国国税局的资助；

• 人工智能与以人为本的设计；

• 数字化申报和支付；

• 简化税制和扩大宣传；以及

• 欺诈预防和报税人员监管。

向国会提出的建议包括：要求在实施税收政策目标时考虑简化税收；授权国税局监管无证报税员；为国税局提供可预测的资金，以高效、有效地为纳税人提供服务；以及优先考虑持续的技术现代化改进。

“电子税务管理咨询委员会（ETAAC）成员投入了大量时间和专业知识来识别和分析电子税务管理问题，”美国国税局首席执行官弗兰克·比西尼亚诺表示。“我们感谢委员会为这份报告所做的卓有成效的工作，并期待审阅其建议。”

ETAAC 提出的 18 项建议如下：

• 建议 1：国会和国税局应加快向各州提供 1099-NEC 表、1099-DA 表、1099-R 表和其他相关信息申报数据，并加快某些信息申报表的提交截止日期。

• 建议 2：美国国税局应实施实时 EFIN 和 PTIN 验证功能，并评估其他政策变更和纳税人保护工具，以加强系统完整性。

• 建议 3：美国国税局应更新其技术架构，并以清晰、有据可查的透明度批准使用人工智能，以维护公众信任。

• 建议 4：美国国税局应允许经过适当认证的第三方按需“提取”信息申报数据。

• 建议 5：国会和国税局应加强退税诚信，以打击退税欺诈。

• 建议 6：美国国税局应及时提供统一的税务数据指标、同比指标和季节性信息，以促进与各州和行业合作伙伴之间更充分的信息共享。

• 建议 7：国会应向美国国税局提供灵活、可持续、可预测的多年期资金。

• 建议 8：美国国税局应允许拥有适当授权（例如，8821 表、8655 表、2848 表）的税务专业人员在线访问纳税人信息。

• 建议 9：美国国税局应扩展功能，确保一致性，改善用户体验，并加强美国国税局在线账户的沟通。

• 建议 10：美国国税局应审查并更新当前的 MeF 拒绝代码和解释列表，以便更清楚地说明被拒绝申报的原因以及如何解决这些问题。

• 建议 11：美国国税局应取消对已自动延期申请的不必要申报。

• 建议 12：美国国税局应加强与公众沟通、宣传和教育，以配合新的税法变更。

• 建议 13：国会和国税局应加强对付费报税员的监管，并采取措施解决不称职和不择手段的行为。

• 建议 14：国会和国税局应加强对报税代理人的电子服务。

• 建议 15：美国国税局应利用人工智能开发强大的身份盗窃欺诈过滤器，并允许税务专业人员核实纳税人的身份，以加快发放因身份盗窃而被美国国税局扣留的退税款。

• 建议 16：美国国税局应提高纳税申报处理和税务问题解决的透明度。

• 建议 17：美国国税局应优先考虑 94X 申报表的电子申报，并加强对重复 94X 申报表的处理。

• 建议 18：国会和国税局应允许以电子方式向雇员交付 W-2 表格，除非雇员明确要求纸质版本。