为提高流动资金使用率,确保资金有效运转。财务管理部根据集团公司经营管理需要及财务结算制度规定,对应收应付往来账务进行清理。
财务管理部着重对金额较大,年限较长的往来账户进行核对。其中,牙星分公司2011年采购生产用液压支架133架,于当年9月正式投入使用,使用时间2年零3个月。由于此套支架在使用过程中存在问题,经过双方协商一致,货款账目两清,未支付尾款不再支付。
2021年4月财务管理部对此笔业务的合同、付款时间、发票入账时间等内容认真梳理核查后,进行了账务处理,为集团公司减少应付账款663.97万元,增加营业外收入421.35万元。