自今年1月1日起，所有境外离岸账户都要被清查。对于2017年1月1日以后在金融机构开立新账户的个人和企业来说，在开户时需额外填写一份声明文件，声明其税收居民身份。
国家税务总局在去年10月底通过了《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》，旨在通过加强全球税收合作提高税收透明度，打击利用海外账户逃避税行为。将联同其他101个国家（地区）实施”CRS“。
CRS全称又叫Common Reporting Standard。实施”CRS“的国家（地区）会把经营地和开户地分开的公司或个人的境外离岸财务账户资料共享。旨在协助打击逃税，维护税制完整。
对于在中国做生意的外国朋友来说，他们会受到什么影响呢？
B先生是土耳其（实施“CRS”的国家）人，在中国国内银行开设了个人账户并注册了公司和开通了账户。在”CRS”下，若他被国内银行判定为土耳其的税收居民，他的所有账户信息就会被交换到土耳其税务机构，应该要交的税就要全部补交。如果他在中国居住满一年，他就要把税交给中国税务局。
那对于那些已经在使用的离岸账户怎么做才能避免不被注销，冻结或降权呢？
不参与非法交易
如果你的账户被查到涉嫌洗黑钱，用于转移外汇等用途时，账户将会第一时间被冻结。另外，如果你的账户用于帮别人转账（无论是个人或者公司），在不清楚资金来源或用途的情况下，如果一旦出现问题，你的账户将会受到牵连。
减少与高危国家（地区）的客户交易
高危国家指那些被制裁或者经济和政治非常不稳定的国家。与这些国家的客户进行交易时，他们往往因为无法直接汇出外汇，需要通过第三国或离岸账户进行汇款。因此而产生的资金流动将难以向银行说明来源和用途。
减少与个人交易
离岸账户与个人的交易容易影响账户的稳定性，还会面临被更严格地审查的风险，比如收入说明，雇佣说明等。这与中国人民银行宣布降低大额现金或转账向银行报告的标准的新政策有直接关系。
背景真实，正常交易
如果你仅仅在境外有单一的公司和账户，在国内没有实际关联的公司和交易，但是在银行账户上却经常有比较大额的外汇往来。这种情况就需要向银行说明情况，否则账户被冻结和注销的可能性会非常大。
账户避免长时间不用
如果你的账户长时间内很少用，或者长期闲置，那这种账户被注销的几率就很大了！对于公司账户，帐内很少或者基本没有业务往来的流水，也是很容易被银行清理的。如果你的公司注册了又没有在经营的话，一定要及时注销。
“CRS”下，金融账户信息因产生交换而逐渐变得透明，各国对于离岸账户的管控也是越来越严格。对于已经拥有离岸账户的客户，请注意以上HACOS为大家总结的几点提醒。
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